老师，帮我看看我是不是哪里做错了？

追问： 我公司并没有收到款 是退给挂靠单位的

回答： 那请问挂靠单位这笔款过你们公司账户了吗？还是直接支付给招标单位的？

追问： 我们是通过挂靠单位给招标单位的

追问： 没有直接给招标单位 但是这笔款通过我公司给了个人

回答： 那您第一笔挂其他应收款就不对，

追问： 那应该挂个人吗？

回答： 我顺一下 1.该笔保证金支付时候，是挂靠方直接支付给招标单位。 2.您单位支付给个人的钱是您公司自己的，和退回的保证金无关 3，退回的保证金直接到挂靠方账户了？

追问： 是这样的

追问： 但是退给个人的那笔款就是保证金

回答： 您不是说没过你们公司账户吗？那为什么您公司从自己账户退了啊

追问： 因为那笔款就是个人给挂靠单位的 然后挂靠单位有把款打给了招标单位

回答： 您单位不是被挂靠方吗？把我搞晕了哈

追问： 就是啊，我也晕 我单位是被挂靠方，那个个人也是我单位的

回答： 搞明白了，那您为什么给个人钱

追问： 因为那个钱是他给挂靠单位的

回答： 那应该挂靠单位把钱给员工啊，您这整套下来，相当于您单位吧钱给挂靠单位了。 按照您现在的账务处理，最终剩下个其他应收款，这笔钱你们还要吗？

追问： 因为老板要给那个人，所以就先处理了 现在那个其他应收款不要了，我不知道该怎么来平账

回答： 您好，不好平，找发票冲销是相对风险小的方式。

追问： 能不能给说一下可以改的方法呢？ 因为我的凭证还没有装订 谢谢老师！

回答： 你们现在问问题太狡猾了啊，最后都不是提问的问题了哈。 你目前做的分录其实没多少意义，要么就是直接一笔借:其他应收款个人，贷:银行存款 然后慢慢找票报销，或者就是一直挂着，等这个人离职了转入营业外支出，或者转管理费会隐秘点。 我推荐第一种，相对风险低。