你好! 对的.属于混合销售了 应交增值税(销项税额)=35*13%
追问: 可是有人又说是30x13%加5x9%,老师,他这个哪里错了吗?
回答: 按税法规定,需要按13%计税的(属于混合销售)
追问: 可是老师,他和我说混合销售应分别核算销售额,分别按适用税率计税,未分别核算销售额的,才从高适用税率对不对?这个题目分别核算了,所以运输费就按适用税率9%,货物就按13%核算,这个理解合理吗?
回答: 没有分别核算这种说法。
追问: 老师,这是我们老师给的思考题,她问假如分别核算应该怎么计算应纳税额?
回答: 可以分开签合同,分开开票
追问: 老师,那计算就按运输费适用税率9%,货物就按13%核算,还是都13%呢?
回答: 分开开票,分开签合同 运输费9% 货物13%
追问: 老师,那分别核算,这个运费还是含税吗?
回答: 算增值税时需要价税分离的
追问: 分别核算运输费就不是价外费用了,需要价税分离吗?老师,还有你觉得这个题目是混合销售还是兼营呢?
回答: 是的,需要价税分离的 应该是混合销售业务
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 可是有人又说是30x13%加5x9%,老师,他这个哪里错了吗?
回答: 按税法规定,需要按13%计税的(属于混合销售)
追问: 可是老师,他和我说混合销售应分别核算销售额,分别按适用税率计税,未分别核算销售额的,才从高适用税率对不对?这个题目分别核算了,所以运输费就按适用税率9%,货物就按13%核算,这个理解合理吗?
回答: 没有分别核算这种说法。
追问: 老师,这是我们老师给的思考题,她问假如分别核算应该怎么计算应纳税额?
回答: 可以分开签合同,分开开票
追问: 老师,那计算就按运输费适用税率9%,货物就按13%核算,还是都13%呢?
回答: 分开开票,分开签合同 运输费9% 货物13%
追问: 老师,那分别核算,这个运费还是含税吗?
回答: 算增值税时需要价税分离的
追问: 分别核算运输费就不是价外费用了,需要价税分离吗?老师,还有你觉得这个题目是混合销售还是兼营呢?
回答: 是的,需要价税分离的 应该是混合销售业务