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CPA100用户6567

农场品生产企业,增值税进项税采用投入产出法进行核定扣除,每个月都要填写《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》,以申报期是6月为例,问题如下: ①如果6月当期没有取得农产品的收购发票,发票实际在7月取得,按规定没办法在6月当期抵扣相应的进项税额。那么7月份可以申报抵扣相应的进项税额不? ②如果可以,销售数量怎么填。

319 2020-09-21 13:54
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老师解答
2020-09-21 14:35

你好,同学 1,不可以 2,你这里核定扣除的前提是取得了进项发票

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CPA100用户6567
2020-09-21 14:58

追问: 老师你好,照你的意思的话,7月份取得进货发票也不能抵扣上个月的销售额了,制能根据7月份的销售量计算抵扣了吗?

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答疑老师
2020-09-21 15:35

回答: 是的,你要进行核定,扣除的前提是你之前要取得进项发票。

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