你好,同学。1040是按之前老增值税计算的4%增值税率,也就是收入是1000-购置 成本200=800 这里实际的收入是800,所以用800分摊不可抵扣进项部分的
追问: 没有听懂,疑问一这是今年教材的题型,我觉得不可能用老税率,第二就是百分之四的税率怎么出来的40,40是外购车辆自用了,糊涂了,老师明示
回答: 不动产是按5%交纳增值税,简易计税 你这里 800*5%=40,也就是1040-40增值税,所以是1000来处理的。
追问: 我的老师,我想通了,应该是1040-200/1.00.05=40我说的对吗
回答: 是的,按800计算增值税,然后1040-增值税
追问: 1040-200/1.05乘以0.05=40,老师对着吗
追问: 谢谢老师,终于搞清楚了
追问: 不对,老师,我感觉800已经是不含税差额收入了,,减40应该不是减税金,不匹配了
追问: 晕了,我又绕回去了
回答: 计算这个增值税的时候,就是要用这个不含税的金额来计算。 你这里是800差额不含税金额计算800×5%=40 然后计算的时候收入是1000
追问: 谢谢老师了,彻底懂了
追问: 给木木老师点五颗星
回答: 谢谢你的5星,也祝你学习愉快
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 没有听懂,疑问一这是今年教材的题型,我觉得不可能用老税率,第二就是百分之四的税率怎么出来的40,40是外购车辆自用了,糊涂了,老师明示
回答: 不动产是按5%交纳增值税,简易计税 你这里 800*5%=40,也就是1040-40增值税,所以是1000来处理的。
追问: 我的老师,我想通了,应该是1040-200/1.00.05=40我说的对吗
回答: 是的,按800计算增值税,然后1040-增值税
追问: 1040-200/1.05乘以0.05=40,老师对着吗
追问: 谢谢老师,终于搞清楚了
追问: 不对,老师,我感觉800已经是不含税差额收入了,,减40应该不是减税金,不匹配了
追问: 晕了,我又绕回去了
回答: 计算这个增值税的时候,就是要用这个不含税的金额来计算。 你这里是800差额不含税金额计算800×5%=40 然后计算的时候收入是1000
追问: 谢谢老师了,彻底懂了
追问: 给木木老师点五颗星
回答: 谢谢你的5星,也祝你学习愉快