咨询
会员头像
CPA100用户6767

老师,补交的海关增值税,可以直接做成本不做进项税吗?

336 2020-09-21 11:27
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-09-21 11:28

同学你好 补交的海关增值税,可以直接做成本不做进项税吗?——可以的;

头像
CPA100用户6767
2020-09-21 11:29

追问: 但是我已经认证了,怎么做分录呢?

头像
答疑老师
2020-09-21 11:33

回答: 同学你好,如果认证了,需要做进项转出 借,库存商品 贷,应交税费一应增进项转出

头像
CPA100用户6767
2020-09-21 11:40

追问: 那个补交税款数量只显示一批,所以之前计入借:应交税费-待认证,贷:银行存款,那现在转出做成本是借:主营业务成本,贷:应交税费-进项转出?做进项转出之前是不是要先把待认证转成进项税额?

头像
答疑老师
2020-09-21 11:44

回答: 同学你好 需要先将待认证计入进项税额;然后再做进项税额转出;

头像
CPA100用户6767
2020-09-21 11:45

追问: 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?

头像
答疑老师
2020-09-21 11:51

回答: 同学你好 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?——是的;

头像
CPA100用户6767
2020-09-22 10:59

追问: 那做贷方进项税额转出,这个科目余额是不是一直挂着年末再结转掉?

头像
答疑老师
2020-09-22 11:07

回答: 同学你好,不是的,在月末时结转,转入应交税费一未交增值税中;

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号