同学你好 补交的海关增值税,可以直接做成本不做进项税吗?——可以的;
追问: 但是我已经认证了,怎么做分录呢?
回答: 同学你好,如果认证了,需要做进项转出 借,库存商品 贷,应交税费一应增进项转出
追问: 那个补交税款数量只显示一批,所以之前计入借:应交税费-待认证,贷:银行存款,那现在转出做成本是借:主营业务成本,贷:应交税费-进项转出?做进项转出之前是不是要先把待认证转成进项税额?
回答: 同学你好 需要先将待认证计入进项税额;然后再做进项税额转出;
追问: 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?
回答: 同学你好 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?——是的;
追问: 那做贷方进项税额转出,这个科目余额是不是一直挂着年末再结转掉?
回答: 同学你好,不是的,在月末时结转,转入应交税费一未交增值税中;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是我已经认证了,怎么做分录呢?
回答: 同学你好,如果认证了,需要做进项转出 借,库存商品 贷,应交税费一应增进项转出
追问: 那个补交税款数量只显示一批,所以之前计入借:应交税费-待认证,贷:银行存款,那现在转出做成本是借:主营业务成本,贷:应交税费-进项转出?做进项转出之前是不是要先把待认证转成进项税额?
回答: 同学你好 需要先将待认证计入进项税额;然后再做进项税额转出;
追问: 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?
回答: 同学你好 那转出后是直接计:借:主营业务成本,贷:进项税额转出?——是的;
追问: 那做贷方进项税额转出,这个科目余额是不是一直挂着年末再结转掉?
回答: 同学你好,不是的,在月末时结转,转入应交税费一未交增值税中;