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CPA100用户6195

老师,你好,我公司2018年度的会计记得社会保险费不合适,导致现在其他应收款-社会保险费借方多了15662.41,这个怎么冲销呢,(我分析发现,多出的这些是由于他有的少代扣,有的将单位部分缴纳的记进来了)

739 2020-09-20 10:22
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老师解答
2020-09-20 10:23

你好 那你就需要去查这个到底是单位部分金额多少 个人金额多少。分别来看 。 到时个人部分 如果少扣了 不再员工工资扣除的 你就走营业外支出 来冲其他应收款。 如果是单位部分计入了其他应收款的。 你就调整到以前年度损益调整科目去冲其他应收款才行。

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:26

追问: 我们执行的是小企业会计准则,老师,具体分录你可以给我说一下嘛?

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答疑老师
2020-09-20 10:29

回答: 你好 1. 借营业外支出贷其他应收款 2. 如果是单位部分计入了个人部分进去了 。你做 借利润分配-未分配利润贷其他应收款

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:33

追问: 老师,为什么是利润分配-未分配利润,我有点儿想不来

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答疑老师
2020-09-20 10:36

回答: 你好 你小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 。 你损益科目就直接用利润分配-未分配利润来替代了。

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:41

追问: 明白了,谢谢老师,我住房公积金其他应收款是贷方余额,之前的会计他把个人部分多计提了,这个应该怎么调呢?

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答疑老师
2020-09-20 10:43

回答: 你好 其他应收款贷方有余额。 说明你们在工资多扣除了。 而你们缴纳的金额少了 就导致了贷方余额了 。 你要看这个是不是多扣了员工的钱。 要退给员工 你才好处理分录 。

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:45

追问: 有两个月是公司正在这改制划转,他扣的时候按工资表扣的,但是后面交的时候是新成立的公司,所以一部分员工的就没有给交,还有四个月是他没有看来工资表,是他自己多计提了,

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答疑老师
2020-09-20 10:50

回答: 你好 多计提了就冲掉。 你多扣了员工的钱总得退给员工的。

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:51

追问: 那员工离职了,18年扣的,这个怎么办呢

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答疑老师
2020-09-20 10:52

回答: 你好 那你们不退给员工了。 就做 :借其他应收款贷营业外收入 这样就平了。

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:53

追问: 好的,那我看的调整

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答疑老师
2020-09-20 10:58

回答: 你好 嗯 好的。希望能帮到你

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CPA100用户6195
2020-09-20 10:59

追问: 对了,老师,这几笔的摘要怎么写呢

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答疑老师
2020-09-20 11:02

回答: 你好 摘要自己写清楚即可。 没有固定的格式 。比如 1. 借营业外支出贷其他应收款 这笔 你摘要写 公司承担某年某月员工个人社保金额。 这样就行了。

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CPA100用户6195
2020-09-20 11:03

追问: 好的,谢谢老师了

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答疑老师
2020-09-20 11:08

回答: 没事的 希望能帮到你 满意请给予评价

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