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CPA100用户8003

老师,您好,有个问题咨询一下,公司7月份收到的一份进项发票,已经抵扣认证了,现在供应商要求我们退回这份发票,叫我们申请填写冲红信息表,具体我应该怎么操作,还要做进项税额转出又怎么操作呢

697 2020-09-18 17:11
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老师解答
2020-09-18 17:12

您好,已经认证抵扣的话这张发票不能退给开票方,由你们在税控系统填开红字信息表,你们做进项转出,然后销售方开具红字发票给到你们

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CPA100用户8003
2020-09-18 17:14

追问: 就是在税控系统做冲红申请是嘛。那进项转出怎么处理的?销售额开具红字发票跟正确的蓝字发票给我们的话,这个蓝字发票在进项转出的当月正常抵扣嘛

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答疑老师
2020-09-18 17:21

回答: 就是在税控系统做冲红申请是嘛—是的 进项税转出是在你开具红字信息表的当月做的,具体申报表填报时就填在进项转出那一栏 蓝字发票就视作普通的一张专票,如果当月收到当月抵扣,下月收到下月抵扣这样

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CPA100用户8003
2020-09-18 17:39

追问: 比如我9月份申请冲红审核通过,9月做进项转出,那就是我10月份申报9月份增值税的时候在进项转出这一栏填写数据,那会对我9月认证的进项税产生什么影响嘛,比如我9月认证100万,销项120万,转出10万,会对我缴税产生什么影响嘛

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答疑老师
2020-09-18 17:42

回答: 比如我9月份申请冲红审核通过,9月做进项转出,那就是我10月份申报9月份增值税的时候在进项转出这一栏填写数据,—是的,就是这样操作 假如这个冲红的税额是1万,那你9月的增值税缴纳就是120-100%2B10%2B1

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CPA100用户8003
2020-09-18 17:49

追问: 就是转出的这部分要加回来是吧,认证100万,销项120万,转出进项10万,那需要缴税就是120-100+10=30万

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答疑老师
2020-09-18 17:51

回答: 如果你这个进项转出10万已经包括了红冲的税额,那你那算出来30万是正确的

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CPA100用户8003
2020-09-18 18:04

追问: 转出的10万就是红冲的10万呀,没有其他需要转出的进项了

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答疑老师
2020-09-18 18:05

回答: 好的,那这样处理是正确的

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