你好。可以设置二级科目,作如下结转来管理。 1、结转进项税额: 借:应交税费复-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
追问: 意思是反应在未交增值税的借方就是期末留底吗?
回答: 是的,应交税费-应交增值税-未交增值税 为正数,表求留底
追问: 为负数表示留底
回答: 为负表求要交税啊,应交税费是负债类科目,留底是资产
追问: 未交增值税贷方是需要缴纳的税费,借方就是留底塞
回答: 正负说法可能有点误解。对,贷方是需要缴纳的税费,借方就是留底塞。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 意思是反应在未交增值税的借方就是期末留底吗?
回答: 是的,应交税费-应交增值税-未交增值税 为正数,表求留底
追问: 为负数表示留底
回答: 为负表求要交税啊,应交税费是负债类科目,留底是资产
追问: 未交增值税贷方是需要缴纳的税费,借方就是留底塞
回答: 正负说法可能有点误解。对,贷方是需要缴纳的税费,借方就是留底塞。