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CPA100用户9787

请问做了工资分摊,可以不做工资计提吗?

357 2020-09-18 10:05
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老师解答
2020-09-18 10:06

你好 工资在发放之前是必须计提的

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CPA100用户9787
2020-09-18 10:06

追问: 工资分摊和计提怎么做分录

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CPA100用户9787
2020-09-18 10:08

追问: 之前都没有做过工资计提,如果调整的话怎么调整?之前只做工资发放和工资分摊

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答疑老师
2020-09-18 10:09

回答: 1、工资计提(应发工资数) 借:制造费用—工资 (生产人员) 管理费用—工资 (管理人员) 销售费用—工资 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额) 4、实际交纳 借:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷:银行存款。

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