您好,会计按预计使用年限计提折旧,税务一次性扣除,两者差异在所得税申报表填写。
追问: 老师,我没理解啊,我这个分录是对的还是错的
回答: 您好,您的分录是不正确的。
追问: 那正确的应该怎么写?
回答: 您好,借管理费用,贷累计折旧442.5*本期摊销月份/预计使用年限。
追问: 老师,那就是要按平时的分录做,不能一次性进入成本费用了是吗
追问: 就是申报企业所得税的时候可以一次性填写
回答: 您好,一次性扣除是企业所得税概念。在申报表填写完成,会计按预计使用年限分期摊销。企业所得税先调减再逐渐调增。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那正确的应该怎么写?
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追问: 老师,那就是要按平时的分录做,不能一次性进入成本费用了是吗
追问: 就是申报企业所得税的时候可以一次性填写
回答: 您好,一次性扣除是企业所得税概念。在申报表填写完成,会计按预计使用年限分期摊销。企业所得税先调减再逐渐调增。