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189****6548

老师,你好!服务行业的,收入几时确认呢?

19 2020-09-17 17:06
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老师解答

你好,提供相关服务的时候确认收入

2020-09-17 17:06
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189****6548

追问: 比如咨询服务。6月对外提供了咨询服务了,但是全部款项7月底才能收到的。这样就得在6月时确认收入了吗?

2020-09-17 17:22
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答疑老师

回答: 你好,是的,这种情况需要在6月份确认收入,7月份做收款分录

2020-09-17 17:32
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189****6548

追问: 明白了老师!这种情况的话代理记账公司没有在公司坐班的话,不就不知道了吗?就只能按照银行流水收到款才确认收入了吗?

2020-09-17 19:50
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答疑老师

回答: 你好,6月对外提供了咨询服务了,那应当开具发票做收入,借方做应收账款处理,之后7月份收到款项再做收款分录就是了

2020-09-17 19:51
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189****6548

追问: 老师这么讲我明白了。假如收入延迟了一个月确认了,怎么办呢?一直以来都延迟一个月确认的

2020-09-17 20:06
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答疑老师

回答: 你好,最好是做到及时确认收入,而不是延迟一个月

2020-09-17 20:08
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189****6548

追问: 那现在如何处理呢?该如何调整呢?

2020-09-17 20:19
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答疑老师

回答: 你好,需要把延迟一个月确认的收入调整到当月确认,之后按月及时确认收入就是了

2020-09-17 20:21
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189****6548

追问: 就是调整的那个月一下就是确认二个月的收入是吗?

2020-09-17 20:22
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2020-09-17 20:23
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189****6548

追问: 好的。对于这种提供咨询服务的行业,提供服务时就确认收入,借方做应收账款,收入对应的成本就是这些咨询人员的工资吗?月末做成如下分录:结转本月成本,借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 ?

2020-09-17 20:35
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答疑老师

回答: 你好,成本就是相关咨询人员的工资 计提的时候 借:劳务成本 贷:应付职工薪酬 结转的时候 借:主营业务成本 贷:劳务成本

2020-09-17 20:40
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189****6548

追问: 老师,当月计提,当月结转成本吗?比如6月对外提供咨询了,当月就确认收入了,这样还得计提吗?不能直接用:借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬 吗

2020-09-17 20:45
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答疑老师

回答: 你好,这样是需要计提的,不能直接计入主营业务成本,应当先通过计提工资计入劳务成本,然后取得收入的时候结转到主营业务成本

2020-09-17 20:47
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189****6548

追问: 可以当月计提当月结转吗?

2020-09-17 20:49
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答疑老师

回答: 你好,可以当月计提当月结转的(如果当月有取得收入的话)

2020-09-17 20:51
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189****6548

追问: 真的很感谢邹老师。邹老师讲得很仔细,谢谢!

2020-09-17 20:53
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2020-09-17 20:54
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