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第一问:当期免抵税额是2600元,会计分录如以下? 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)2600 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)2600 第二问:计算交城建税,教育附加费是以当期应退税额还是当期免抵税额作为计税依据?

64 2020-09-17 15:47
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同学您好,第一问是的,是这样做的,第二问是当期免抵的税额计算城建税,教育附加费的

2020-09-17 16:04
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187****7890

追问: 当期免抵税额从什么时候开始要缴纳附加?我们公司2016年没有缴附加费?是政策原因?还是忘记缴

2020-09-17 16:33
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187****7890

追问: 第一问的借贷方科目,年末如何结转?

2020-09-17 17:23
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答疑老师

回答: 三级科目内部金额结转

2020-09-17 20:04
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187****7890

追问: 具体科目是什么?

2020-09-18 11:56
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答疑老师

回答: 应交税费——应交增值税的三级明细,借贷方的都转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)里面

2020-09-18 12:22
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