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月末增值税如何结转 1:销项大于进项 2:进项大于销项

28 2020-09-17 15:07
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老师解答

你好 进项大于销项 不做会计处理 销项大于进项: 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字: 对于当月应交未交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款

2020-09-17 15:09
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188****8234

追问: 老师 增值税结转能不能再详细一点 1:比如进项200.销项300 2:比如进项300.销项200 分别如何做分录

2020-09-17 15:11
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答疑老师

回答: 根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字 300-200=100

2020-09-17 15:25
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