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183****8263

合同约定直接收款方式,已发货未收款未开票怎么做账务处理

34 2020-09-17 14:45
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老师解答

你好,已发货未收款未开票 借:发出商品 贷:库存商品

2020-09-17 14:46
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183****8263

追问: 后面开了票收了款怎么做,冲掉这笔然后正常做分录?

2020-09-17 14:47
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答疑老师

回答: 你好,后面开了票收了款,账务处理是 借:银行存款 , 贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 , 贷:发出商品

2020-09-17 14:49
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183****8263

追问: 这样对方长期不付款,不好查是哪家吧

2020-09-17 15:14
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答疑老师

回答: 你好,你可以在发出商品的时候,做备查登记,就知道是哪一家的 了

2020-09-17 15:15
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183****8263

追问: 实际工作签合同一般是约定哪种付款方式比较好

2020-09-17 15:16
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183****8263

追问: 你那种备查方式怎么做应收啊

2020-09-17 15:17
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答疑老师

回答: 你好,可以约定银行转账结算货款 备查不是做应收,而是做发出商品是给到哪个单位,就自然知道是应收哪个单位的款项了

2020-09-17 15:21
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183****8263

追问: 银行转账结算,那是什么时间确定收入

2020-09-17 15:22
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183****8263

追问: 货物发出时间还是发票开具时间还是收款时间?

2020-09-17 15:23
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答疑老师

回答: 你好,取得收款权利的时候确认收入

2020-09-17 15:23
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183****8263

追问: 那就是货物发出时间,没开票也得确认收入?

2020-09-17 15:24
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答疑老师

回答: 你好,正常情况下是发出商品,即使没有开具发票也需要确认收入的

2020-09-17 15:28
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183****8263

追问: 这样要是客户多的话,开了票的跟没开票的不是容易乱?

2020-09-17 15:30
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183****8263

追问: 确认收入就要确认缴纳增值税,没开票就是未开票收入,后面又开,不是好容易重复计算?

2020-09-17 15:31
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答疑老师

回答: 你好,客户多的话,开了票的跟没开票的需要分别管理 没开票就是未开票收入,后面又开,需要把之前的无票收入红冲,然后做开具发票收入分录,这样就不会重复的

2020-09-17 15:35
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183****8263

追问: 之前的红冲,申报表上的未开票收入是不是也要填写负数?

2020-09-17 15:52
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的(申报表上的未开票收入也要填写负数)

2020-09-17 16:00
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