免抵退税申报汇总表不得免征和抵扣税额与增值税申报表中的一样，免抵退税申报汇总表栏次（C）没有差异，税务老师发来的差异2是什么？

追问： 老师改哪里？录入的正确没差异，改出口退税申报表还是增值税申报表？

回答： 改你这个出口退税的，和你增值税的要一致的

追问： 老师，现在出口退税和增值税一样，这个差异2到底是什么错了？

回答： 就是你的税不一样，你看免抵退谁汇总表

追问： 老师，不得免征和抵扣税额一样，期末留抵也一样，老师看哪个税？

回答： 和你增值税上的有差额 ，你去对比看下

追问： 老师您好，都对比过了，数据一样？

回答： 那你退回重新提交试试，都一样不可能有提示的

追问： 老师您好，对比过都一样，公司是第一次做出口退税申报，已经退回几次重做过了，结果一样，不知道什么原因？

回答： 平时出现差额，即不是在年末时出现差额，例如所属期2020年2月免抵退税申报汇总表第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”与增值税纳税申报表出现差额，如果差额为正数，在2020年3月作账，借：主营业务成本（差额）贷：应交税费－应交增值税进项税额转出（差额），调整所属期2020年3月增值税纳税申报表附列资料表2第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”加上差额；如果差额为负数，在2020年3月作账，借：主营业务成本（差额）红字贷：应交税费－应交增值税－进项税额转出（差额）红字，调整所属期2020年3月增值税纳税申报表附列资料表2第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”减去差额。

追问： 老师您好，我看到增值税申报表2019年12月免抵退不得抵扣进项税额当时填了一笔就是那个差额，现在怎么处理？

回答： 那你之前怎么申报的

追问： 之前那个离职会计申报的，老师现在我怎么处理？

回答： 按我上面说的来改吧

追问： 好的，谢谢！

回答： 满意请给五星好评，谢谢