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老师,我想问下,公司购买税控设备,借管理费用,贷银行存款或库存现金,然后怎么做这个冲减增值税,是借应交税费减免税款,贷管理费用,但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢?假如小规模季度本身不超30万不用交增值税,那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗? 还有个问题是,比如这个公司季度没抄30万是免增值税的,我看有些会计对税控盘的账务处理是借管理费用,贷银行存款,然后借营业外收入,贷管理费用,这样的话就不用再报税系统里减这个增值税了吗?可是下面这个分录我怎么总感觉这个税控设备的钱是花出去了,怎么冲减的营业外收入?总觉得这是花了的钱,如何增加了营业外收入? 另外一个问题,因为我是代理记账公司的,一般我们代客户去税务局购买盘,很多时候微信支付宝的付款了?这个在给公司做账时计入银行存款还是库存现金?谢谢老师,新手会计,请指教

89 2020-09-17 13:33
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老师解答

公司购买税控设备,借管理费用,贷银行存款或库存现金,然后怎么做这个冲减增值税,是借应交税费减免税款,贷管理费用,但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢? 是的,您的理解是正确的。 假如小规模季度本身不超30万不用交增值税,那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗? 对,没有就不能抵减了

2020-09-17 13:36
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133****3558

追问: 老师,我看好多会计是这样写,借管理费用贷银行存款,借营业外收入贷管理费用,这样可以吗,这个就不用减免增值税了?

2020-09-17 14:15
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133****3558

追问: 只是这个分录没觉得企业增加营业外收入呢?

2020-09-17 14:17
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答疑老师

回答: 借营业外收入贷管理费用,这样可以吗,这个就不用减免增值税了?这个分录不对, 应该是借:借应交税费-应交增值税(减免税额)贷管理费用

2020-09-17 14:27
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133****3558

追问: 就是这个税控设备钱只能是减免增值税了?不能营业外收入?

2020-09-17 14:36
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答疑老师

回答: ?就是减免增值税。你入营业外收入或者管理费用都可以的。冲减你是计入到前面费用的分录

2020-09-17 14:37
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133****3558

追问: 大概明白了,只有申报增值税的时候确实减了这个设备维护费,才能做这笔分录,借,应交税费应交增值税减免税款或者营业外收入,贷管理费用,如果申报期增值税是免税的,那就永远抵不了税,那么购买税控设备的钱只能这么挂着,这样理解对吗

2020-09-17 14:44
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133****3558

追问: 我的意思是比如小规模季度没超30万,不用交增值税,这个税控设备钱就抵不了只能这么挂着,或者小规模开了专票,产生了增值税。那么报税的时候可以抵减这个金税盘的钱,是这样的吗

2020-09-17 14:46
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答疑老师

回答: 概明白了,只有申报增值税的时候确实减了这个设备维护费,才能做这笔分录,借,应交税费应交增值税减免税款或者营业外收入,贷管理费用,如果申报期增值税是免税的,那就永远抵不了税,那么购买税控设备的钱只能这么挂着,这样理解对吗 没有错误,很正确。 我的意思是比如小规模季度没超30万,不用交增值税,这个税控设备钱就抵不了只能这么挂着,或者小规模开了专票,产生了增值税。那么报税的时候可以抵减这个金税盘的钱,是这样的吗 这个抵减不了的。只有本期产生税金才可以抵减

2020-09-17 14:56
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133****3558

追问: 老师,下面这个没明白,公司9月份取得的金税盘设备维护费发票280元,7月份发生销售业务,开了专票,有270块钱的增值税,那么10月季度报税,这税盘的维护费280块钱不能抵扣开专票的税额??

2020-09-17 15:02
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答疑老师

回答: 不可以抵扣专用发票的税额的

2020-09-17 15:31
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133****3558

追问: 好的,谢谢老师

2020-09-17 15:32
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答疑老师

回答: 不客气,祝您学习愉快!

2020-09-17 15:35
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