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176****7501

甲方代付材料款,发生的时候,我公司登记了借:工程施工——材料成本 贷:应收账款 完工结算的时候,甲方直接扣掉了代付的材料,请问我公司该怎么做分录?谢谢

50 2020-09-17 11:35
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老师解答

同学你好 材料款给你开发票了吗

2020-09-17 11:59
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176****7501

追问: 你好,我做的是内账,因为材料是由甲方去买,所以材料商开票也是开给甲方,我公司没有收到发票,只有甲方的对账单

2020-09-17 12:16
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答疑老师

回答: 你们只是甲供材的吗

2020-09-17 12:30
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176****7501

追问: 是的,他们给我们成本预算,但是呢实际成本又是他们控制,我们公司只是赚预算成本跟实际成本的差额

2020-09-17 12:41
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答疑老师

回答: 同学你好 那你简易计税就行了,只做你收到的钱做收入,开票也是按照收到的钱来开,材料的不含在内

2020-09-17 12:51
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176****7501

追问: 可是他代付的材料款,我收到对账的时候,做了施工成本增加,应收减少,现在我该怎么冲减呢

2020-09-17 12:56
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答疑老师

回答: 你的材料分录原分录负数冲减

2020-09-17 12:58
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176****7501

追问: 比如一个工程,合同金额为5万,甲方给我代付了材料费3万,所以完工结算的时候他只给我们2万,难道发生成本的时候,我做了分录借:工程施工——材料成本3万,贷:应收账款3万,现在我收到甲方付给我们的款2万,我怎么做分录呢

2020-09-17 13:00
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176****7501

追问: 如果直接记借方:银行存款2万,贷方:主营业务收入?那么成本的那笔分录如何冲减呢

2020-09-17 13:03
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答疑老师

回答: 借主营业务成本贷银行存款 之前原材料的直接原分录负数红冲

2020-09-17 13:04
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