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159****8366

老师,我公司有软件即征即退业务,不知道怎么申报增值税,我公司假如说一个设备含嵌入式软件。我开票一台设备,*设备1500,*软件开了1500。总收入3000元,均是不含税价,1台设备直接材料直接人工制造费用分摊总共成本800,请问我软件收入是填多少?

16 2020-09-17 11:06
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老师解答

同学你好 软件收入就是一千五的

2020-09-17 11:45
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159****8366

追问: 我的软件是嵌入式软件,不用按计算方法那种吗?就是3000-800*(1+10%)=2120元作为软件收入吗?

2020-09-17 11:48
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答疑老师

回答: 嵌入式的话就按照你的这个公式来的

2020-09-17 11:56
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159****8366

追问: 但是我软件分开开票了,软件的销售额不是票上嵌入式软件的金额吗?

2020-09-17 12:03
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答疑老师

回答: 你分开开票就不算是嵌入式,嵌入式不分开开票的

2020-09-17 12:16
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159****8366

追问: 我的软件证书确实写的是嵌入式软件,当时咨询我们税政,他们要求我们分开开票的,现在软件单独开票了,他们又不承认票上的金额是即征即退销售额,所以我想问,到底按那种来?

2020-09-17 12:18
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答疑老师

回答: 开嵌入式的,不分开就行了

2020-09-17 12:30
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159****8366

追问: 我现在情况是已经分开开了,我发票上的金额为什么不能作为我的即征即退销售额?

2020-09-17 13:18
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159****8366

追问: 而是一定要经过计算来的?

2020-09-17 13:19
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答疑老师

回答: 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品,如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定 计算机硬件、机器设备销售额的,应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的,不得享受本通知规定的增值税政策。   根据上述文件规定,纳税人销售嵌入式软件产品的,需自行核算出计算机硬件、设备的销售额,对发票、合同上是否注明计算机硬件和设备销售额没有规定

2020-09-17 13:19
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