你好!小规模纳税人季度不超过30万是免税的,可以不用预提
追问: 但是我看下月有交增值税。增值税不交的话,附加税不应该也不用交吗?还预提了所得税。
回答: 你好,这就看企业的习惯了。不少交税金的话税务局一般是不会关注你平时的账务处理。
追问: 汇算清缴的所得税计入什么科目
回答: 你好!瑶,你们是补交的税金吗?正常时应交税费应交企业所得税科目下核算。
追问: 我看他们补交上年度是借方利润分配未分配利润,贷方是银行存款
追问: 收到退税是借银行贷营业外收入 这样对吗
回答: 你好!退税可以计入营业外收入
追问: 跨年不应该计入以前年度损益吗? 补交的时候应该计入什么科目
回答: 你好!不是今年实际退税的吗
追问: 2020年汇算去年的补交的所得税应该计入什么科目,我们小规模纳税人,我看他们计入利润分配未分配利润了
回答: 通过以前年度损益调整,如果你们没有的话,直接计入未分配利润也可以。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 但是我看下月有交增值税。增值税不交的话,附加税不应该也不用交吗?还预提了所得税。
回答: 你好,这就看企业的习惯了。不少交税金的话税务局一般是不会关注你平时的账务处理。
追问: 汇算清缴的所得税计入什么科目
回答: 你好!瑶,你们是补交的税金吗?正常时应交税费应交企业所得税科目下核算。
追问: 我看他们补交上年度是借方利润分配未分配利润,贷方是银行存款
追问: 收到退税是借银行贷营业外收入 这样对吗
回答: 你好!退税可以计入营业外收入
追问: 跨年不应该计入以前年度损益吗? 补交的时候应该计入什么科目
回答: 你好!不是今年实际退税的吗
追问: 2020年汇算去年的补交的所得税应该计入什么科目,我们小规模纳税人,我看他们计入利润分配未分配利润了
回答: 通过以前年度损益调整,如果你们没有的话,直接计入未分配利润也可以。