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178****1090

老师,本期有销项,但小于进项,之前的进项一直在进项科目,没有转到其他科目,申报后进项冲减销项的分录怎么做?

78 2020-09-16 15:54
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老师解答

您好,一般纳税人进项大于销项可以不做分录,销大于进项,说明要缴税,做以下结转分录 借;应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税

2020-09-16 15:56
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178****1090

追问: 那需要把进项转到未交增值税吗?之前一直在进项税科目里挂着。而且,如果不做分录,原有的进项被销项冲减的那部分不是还在进项科目里吗?

2020-09-16 15:59
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答疑老师

回答: 同学,您好,一般这个工作可以放到年底,把进项,销项,转出未交增值税都转到未交增值税。月度一般可以不做。

2020-09-16 16:04
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178****1090

追问: 哦,知道了谢谢老师。还有一个问题,房地产企业有收入的时候,销售面积对应的土地成本是可以在计算税费之前扣除的是吧?

2020-09-16 16:08
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答疑老师

回答: 同学,您好,房地产这块不太了解,这个最好平台重新提问,有专业老师解答。

2020-09-16 16:09
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178****1090

追问: 谢谢老师

2020-09-16 16:11
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答疑老师

回答: 同学,您好,不客气的

2020-09-16 16:11
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