您好,一般纳税人进项大于销项可以不做分录,销大于进项,说明要缴税,做以下结转分录 借;应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
追问: 那需要把进项转到未交增值税吗?之前一直在进项税科目里挂着。而且,如果不做分录,原有的进项被销项冲减的那部分不是还在进项科目里吗?
回答: 同学,您好,一般这个工作可以放到年底,把进项,销项,转出未交增值税都转到未交增值税。月度一般可以不做。
追问: 哦,知道了谢谢老师。还有一个问题,房地产企业有收入的时候,销售面积对应的土地成本是可以在计算税费之前扣除的是吧?
回答: 同学,您好,房地产这块不太了解,这个最好平台重新提问,有专业老师解答。
追问: 谢谢老师
回答: 同学,您好,不客气的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那需要把进项转到未交增值税吗?之前一直在进项税科目里挂着。而且,如果不做分录,原有的进项被销项冲减的那部分不是还在进项科目里吗?
回答: 同学,您好,一般这个工作可以放到年底,把进项,销项,转出未交增值税都转到未交增值税。月度一般可以不做。
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