同学你好,转出未交增值税是指专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。 一般来说,企业设置转出未交增值税和未交增值税其中一个科目几颗即可,你看下下面的分录,未交增值税和转出未交增值税是一个意思 1,开出发票分录: 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 2,小规模纳税人结转未交增值税: 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—未交增值税 3,小规模缴纳增值税: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 4,一般纳税人结转未交增值税(如果销项大于进项): 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—未交增值税 一般纳税人结转未交增值税(进项大于销项,需要先将已认证的进项税多的部分转到待抵扣,如果未认证就转到待认证进项税): 借:应交税费—应交增值税—待认证进项税/待抵扣进项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税(进项-销项的差额) 此种情况进项可以将销项抵扣完毕,不需要再做未交增值税结转把销项、进项结转即可。 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税
追问: 大概理解了,那么麻烦老师看看这张表里,应缴的增值税一共是多少啊,可以的话可以详细一点
追问: 大概理解了,那么麻烦老师看看这张表里,应缴的增值税一共是多少啊,可以的话可以详细一点
追问: 我理解的是“转出未交增值税“金额应该和“未交增值税“本期转入数一致,但是我发给您的表上是不一致的,所以就不太懂
回答: 同学,你这个表填的有问题啊。18行=11行%2B14行,你这个数据填错了