老师，一般纳税人增值税月末贷方有余额，分录怎么做，借方有余额可以不处理

热门问答

• 1 请问偿债保障比率中的负债总额是取平均数还是取期末数
  答：你好； :负债总额采用期末数而非平均数,因为实际需要偿还的是期末金额,而非平均金额
• 2 生产行业制造行业可能出现的营业外收入都有哪些？
  答：对原料供应商的质量罚款
• 3 老师，公司要跟银行贷款，但是银行让公司法人以个人名义贷款用作公司项目用，现在贷款批下来了，要交担保费，担保费是以公司名义打呢，还是以法人个人名义打给担保公司呢？
  答：这个还是按照公司的名义交
• 4 老师你好，公司账户给个人打的预付款，个人一直未给公司提供发票，现在也无法提供发票，账上挂的预付账款应该怎么处理合适不会有税务风险呢？咨询几个同事，有的说正常入账，汇算清缴时调增，有的说做营业外支出，还有的说做以前年度损益调整，老师怎么做账呢？谢谢
  答：你好，业务发生了吗？业务发生你正常做账就可以了，和有发票的一样做，就是不允许税前扣除。
• 5 这个公司是自然人独资吗？
  答：不属于 法人控股的
• 6 交的电费，还不知道怎么分到成本中，走预付账款还是应付账款，还是其他应付款
  答：你好，计入预付账款中的
• 7 老师，在执行全面预算可能会出现的问题是什么？以及相应的解决办法是什么？
  答：● 企业战略不清，预算授权不充分。问题：我国企业绝大多数采取高度集权的管理模式，而全面预算管理实际上是分权管理模式的产物，因此很多企业推行预算管理遭到种种阻力。解决方法：明确企业战略方向，若企业战略不清，则需要重新对预算管理进行设计，使全面预算更加适应企业的发展。 ● 过分依赖财务数据。问题：许多企业仅仅把预算的重点放在了数字计划上，使预算编成以后，只是一些单纯的数字和表格，起不到管理的作用，使预算的编制流于形式。解决方法：将预算与企业管理相结合，避免过分依赖财务数据，从实际出发，制定出符合企业发展的全面预算。 ● 缺乏预算执行监控机制。问题：许多企业在制定预算后，未建立有效的预算执行监控机制，导致业务和财务部门之间的沟通和协调问题，也难以及时发现和解决问题。解决方法：建立有效的预算执行监控机制，通过建立监测、控制、协调和报告机制等解决业务和财务部门之间的沟通和协调问题，并对预算执行效果进行评估，制定相应的应对措施
• 8 请问老师，单位出租房子给单位，一般纳税人开具租房发票，税率应该是多少？
  答：位出租房子给单位，一般纳税人开具租房发票，税率应该是9%
• 9 老师，做汇算清缴的时候2022年度亏损比如30万，可以在2023年弥补亏损，那这部分金额是我们想弥补多少写多少金额吗？比如我要弥补20万，还剩下10万想放着24年再弥补亏损，23年想交点企业所得税，还是强制必须全部30万金额都要一次性在23年弥补完
  答：是强制必须全部30万金额都要一次性在23年弥补完的
• 10 一整月只开了一张票，钱未到，银行也没流水产生， 做了张凭证 主营业务收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 请问，月底结账分录怎么做呢
  答：您好，那样的话，月底就是收入结转到本年利润  借 主营业务收入 贷 本年利润