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188****3937

请问老师,我8月属期没做增值税的分录,进项大于销项,那个月有留抵。9月属期忘了有留抵的了,直接做的 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1244.54 贷:应交税费-未交增值税 1244.54 也计提附加税了借:营业税金及附加74.68 贷:城建税 12.54 教育费附加24.89 地方教育费附加37.34 申报的时候才想起来有留抵,请问老师该怎么处理啊

35 2019-11-05 19:24
老师解答
答疑老师
答疑老师

你好,增值税有留底这样做也没问题,如果9月份不用交增值税而计提了附加税,那么10月份凭证可以把9月份多计提的用负数金额原分录冲红就好

2019-11-05 19:26
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188****3937

追问: 老师,我想在账上体现出增值税留抵来,应该怎么做啊

2019-11-05 19:30
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答疑老师

回答: 你好,月末可以把所有子目都转到未交增值税这里来,借方余额就是留底或不用交增值税的,贷方余额就是需要缴纳的

2019-11-05 19:32
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188****3937

追问: 老师,您能教我一下这个分录该怎么做吗?

2019-11-05 19:38
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答疑老师

回答: 1,借应交税费(销项税额)借应交税费(进项税额转出)贷应交税费(进项税额)贷应交税费(减免税额)等 借或贷应交税费(转出未交增值税或转出多交增值税)

2019-11-05 19:42
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答疑老师

回答: 2,借或贷应交税费(转出未交增值税或转出多交增值税) 贷应交税费――未交增值税

2019-11-05 19:43
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188****3937

追问: 老师,哪个科目可以体现出我留抵的税额啊,

2019-11-05 19:47
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答疑老师

回答: 上面说了,最后一个子目,应交税费――未交增值税,余额在借方是留底或不用交增值税,余额在贷方表示要交的增值税

2019-11-05 19:48
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188****3937

追问: 老师,我做一个和原来一样的分录,数字用负数,是不就可以把原来做过的分录冲没了

2019-11-05 19:55
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答疑老师

回答: 你好,是的,等于冲销原来的分录了

2019-11-05 19:59

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