你好,你是想预提已经发生费用没有发票的业务吗?
追问: 如果没付款,也没收到发票呢,想每个月计提
回答: 属于实际发生的费用就可以计提的
追问: 实际发生的,用预提费用吗?可以直接入管理费用吗
回答: 那你想预提什么费用?
追问: 比如房租
回答: 那不就是你已经实际发生的,预提就是实际发生未取得发票的
追问: 是实际发生的,我意思小企业会计准则还用预提费用这个科目吗?可以直接入管理费用吗,等票来了冲
回答: 不用预提费用 借:管理费用-租赁费 贷:应付账款
追问: 先这样计提,然后等票来了冲对吗?发票付款可能要等好几个月,不要紧吧
回答: 没关系,本年内取得就可以了
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝您学习愉快!
追问: 我想再问下去年年底在管理费用里计提了一笔费用,汇算清缴没调出,现在红冲可以吗?发
回答: 你好,你现在可以调整,但同时申报表也应该调整的
追问: 你说应该更正申报吗?不可以直接红冲吗?然后把到的发票直接入账
回答: 对,需要更正,本身你这张报表申报时就应该调整的,如果你不调整,税务发现是要加收滞纳金的
追问: 在汇算清缴之前来了一部分发票,之前有老师说小企业会计准则可以直接红冲有这种说法吗
回答: 不能直接冲红,是反映到利润分配科目
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 如果没付款,也没收到发票呢,想每个月计提
回答: 属于实际发生的费用就可以计提的
追问: 实际发生的,用预提费用吗?可以直接入管理费用吗
回答: 那你想预提什么费用?
追问: 比如房租
回答: 那不就是你已经实际发生的,预提就是实际发生未取得发票的
追问: 是实际发生的,我意思小企业会计准则还用预提费用这个科目吗?可以直接入管理费用吗,等票来了冲
回答: 不用预提费用 借:管理费用-租赁费 贷:应付账款
追问: 先这样计提,然后等票来了冲对吗?发票付款可能要等好几个月,不要紧吧
回答: 没关系,本年内取得就可以了
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝您学习愉快!
追问: 我想再问下去年年底在管理费用里计提了一笔费用,汇算清缴没调出,现在红冲可以吗?发
回答: 你好,你现在可以调整,但同时申报表也应该调整的
追问: 你说应该更正申报吗?不可以直接红冲吗?然后把到的发票直接入账
回答: 对,需要更正,本身你这张报表申报时就应该调整的,如果你不调整,税务发现是要加收滞纳金的
追问: 在汇算清缴之前来了一部分发票,之前有老师说小企业会计准则可以直接红冲有这种说法吗
回答: 不能直接冲红,是反映到利润分配科目