咨询
会员头像
CPA100用户4434

请问以前会计一直没做租金发票的账务,现有18.19.20年的租金专用发票,怎样入账比较合理

376 2020-09-10 17:35
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-09-10 17:49

你好,1819年的通过以前年度损益调整科目。二零年的可以计入当期的租金费用

头像
CPA100用户4434
2020-09-10 17:50

追问: 老师,18.19年的专票可以抵税吗?

头像
答疑老师
2020-09-10 17:51

回答: 你好,你专票的时间是哪一年的?如果是18年的不行,那个时候还是有认证期限制的,19年和20年的可以。

头像
CPA100用户4434
2020-09-10 17:52

追问: 请问怎样做会计分录

头像
答疑老师
2020-09-10 17:54

回答: 借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款等 18年的上面分录不涉及应交税费。 2020年的 借相关费用 应交税费 贷银行存款等

头像
CPA100用户4434
2020-09-10 17:55

追问: 老师,一次性做这么大的以前年度损益调整,税局会不会有质疑

头像
答疑老师
2020-09-10 17:56

回答: 你好,你这是真是业务是没有问题的,但是因为是汇算清缴后取得的发票,所以这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的

头像
CPA100用户4434
2020-09-10 18:06

追问: 老师,“这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的”是什么意思。 意思是说这部分的费用明年不计入可弥补亏损吗?

头像
答疑老师
2020-09-10 18:20

回答: 你好,19,18年的费用是不可以弥补了。费用发票一般是不可以跨年使用的。至少在汇算清缴前要取得发票才可以在当期年度抵扣。企业所得税汇算清缴那张表里头的弥补以前亏损那张表是按你上一期的汇算清缴表最终的财务利润自动结转过来弥补的。

头像
CPA100用户4434
2020-09-10 18:22

追问: 好的,但是19年的专票税费是可以抵扣的对吗?

头像
答疑老师
2020-09-10 18:29

回答: 进项税是可以抵扣的。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号