你好,1819年的通过以前年度损益调整科目。二零年的可以计入当期的租金费用
追问: 老师,18.19年的专票可以抵税吗?
回答: 你好,你专票的时间是哪一年的?如果是18年的不行,那个时候还是有认证期限制的,19年和20年的可以。
追问: 请问怎样做会计分录
回答: 借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款等 18年的上面分录不涉及应交税费。 2020年的 借相关费用 应交税费 贷银行存款等
追问: 老师,一次性做这么大的以前年度损益调整,税局会不会有质疑
回答: 你好,你这是真是业务是没有问题的,但是因为是汇算清缴后取得的发票,所以这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的
追问: 老师,“这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的”是什么意思。 意思是说这部分的费用明年不计入可弥补亏损吗?
回答: 你好,19,18年的费用是不可以弥补了。费用发票一般是不可以跨年使用的。至少在汇算清缴前要取得发票才可以在当期年度抵扣。企业所得税汇算清缴那张表里头的弥补以前亏损那张表是按你上一期的汇算清缴表最终的财务利润自动结转过来弥补的。
追问: 好的,但是19年的专票税费是可以抵扣的对吗?
回答: 进项税是可以抵扣的。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,18.19年的专票可以抵税吗?
回答: 你好,你专票的时间是哪一年的?如果是18年的不行,那个时候还是有认证期限制的,19年和20年的可以。
追问: 请问怎样做会计分录
回答: 借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款等 18年的上面分录不涉及应交税费。 2020年的 借相关费用 应交税费 贷银行存款等
追问: 老师,一次性做这么大的以前年度损益调整,税局会不会有质疑
回答: 你好,你这是真是业务是没有问题的,但是因为是汇算清缴后取得的发票,所以这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的
追问: 老师,“这块儿费用你们也是不可以再抵扣了。因为下一年汇算清缴弥补以前年度损益调整的数据是根据你今年汇算清缴做的数据自动带过去的”是什么意思。 意思是说这部分的费用明年不计入可弥补亏损吗?
回答: 你好,19,18年的费用是不可以弥补了。费用发票一般是不可以跨年使用的。至少在汇算清缴前要取得发票才可以在当期年度抵扣。企业所得税汇算清缴那张表里头的弥补以前亏损那张表是按你上一期的汇算清缴表最终的财务利润自动结转过来弥补的。
追问: 好的,但是19年的专票税费是可以抵扣的对吗?
回答: 进项税是可以抵扣的。