＃提问＃往来帐需要注意哪些？可有文字说明的
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2020-09-10 15:12
老师解答
答疑老师
2020-09-10 15:28
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。 具体工作内容为： 1、付款凭证的编制；根据订购单、验收单、入库单等 2、定期与供应商对账； 3、安排付款事项；由财务出纳人员付款，应付会计记账。 4、编制付款会计分录，和付款明细账； 5、分开保管未付款的付款凭证；和已付款（核销）的付款凭证。明细科目； 主要做公司与客户之间的往来帐目的日常处理，编制往来帐往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核目明细表； 往来会计一般根据各公司的需要编制应收账款，应付账款，其他应收账款，其他应付账款，预收账款，预付账款等就是应收应付会计。这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。 作为往来会计在工作中特别应该注意的是： 要经常和供销人员及出纳沟通，最好根据自己公司的具体情况按供销合同定期与进货商和客户对帐，尤其是应收帐款要及时与销售人员沟通，尽快收款。到年末，一定要进行坏账及呆账的分析，并向公司领导提交一份坏账、呆账分析的处理意见。 1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。 3、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。 4、月初报税时注意时间，不要逾期报税。 5、另外，当月开出的发票当月入账。 6、每月分析往来的账龄和金额，包括应收、应付、其他应收。
热门问答
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老师，你好！开户的时候，银行人员激活账户时操作了一笔，基本户转给自己的1022元，附言上又写着发工资，这种情况怎么入账呢？
答：挂其他应收款账户就是
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@青老师在吗，这个减少注册资本怎么做账报税呢
答：只是减少注册资本没有撤实收资本不用做分录
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养殖场，养鸡场，产出来的鸡蛋销售出去有什么税收优惠吗
答：养鸡场产出的鸡蛋销售出去的税收优惠具体如下： 根据《国家税务总局关于纳税人采取公司%2B农户经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第8号）规定，公司及其子公司采取公司＋农户经营模式从事畜禽饲养，即公司及其子公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司及其子公司回收，公司及其子公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，公司及其子公司回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，可以享受免征增值税的税收优惠。 养鸡场产出的鸡蛋销售出去的企业所得税的税收优惠： 《企业所得税法》第二十七条第(一)项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款进一步明确，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：牲畜、家禽的饲养。所以养鸡场产出的鸡蛋销售出去可以免征企业所得税。
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核算每月增值税的凭证后面需要附增值税申报表吗
答：不需要附增值税申报表
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老师请问开票时开户行可以写成一般户银行账号吗，用一般户给供货商转款
答：可以的，咱们和合同对应上就行。
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A公司代售B公司进口家具（固定资产和库存商品科目都有家具，不一定卖掉哪些），A公司收款转账，B公司处理固定资产或者结转库存商品成本
A公司和B公司在同一集团下
做集团合并报表时，此业务如何做抵销分录
答：对于你描述的业务场景，以下是一个可能的合并财务报表抵销分录的示例： 1.A公司代售业务 当A公司收到B公司的进口家具并代为销售时，A公司在其财务报表上应将家具确认为一项存货。同时，由于A公司是代B公司销售，因此应确认为一项应收款项。 // A公司财务报 DR: Inventory - Furniture (资产) CR: Accounts receivable - B Company (负债) 1.B公司处理固定资产或结转库存商品成本 对于B公司来说，他们将家具作为固定资产或库存商品处理。因此，当家具被销售时，B公司需要结转固定资产或库存商品的成本。 // B公司财务报表 DR: Cost of goods sold (成本) CR: Inventory - Furniture (资产) 1.集团合并报表 在合并报表层面，由于A公司和B公司属于同一集团，因此需要对A公司和B公司的财务报表进行抵销。抵销的重点在于消除内部交易的影响，确保合并报表的公允性和准确性。 在上述情况下，抵销的重点在于消除A公司的“Accounts receivable - B Company”和B公司的“Inventory - Furniture”。抵销分录可能如下： // 合并财务报 DR: Accounts receivable - B Company (负债) CR: Inventory - Furniture (资产) 这个抵销分录将消除内部交易的影响，使得合并报表上显示的“Accounts receivable”和“Inventory”都是集团整体的财务状况。当然，实际的抵销分录可能需要根据具体情况进行调整，例如考虑税费、折扣等因素。
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写会计分录，附件和用途
例40：广州珠江有限公司用银行存款200 000元购入小车一辆
例41：广州珠江有限公司3月12日开出转账支票一张购买了20台需要安装缝纫机，单价1500元/台
例42：承例41，广州珠江有限公司3月24日，用现金支付缝纫机安装费1800元
例43：承例41、42，广州珠江有限公司3月31日缝纫机安装完工交付使用
例44：广州珠江有限公司有机器设备一台，原值52000元，预计残值为1200元，使用10年，计提本月折旧
例45：广州珠江有限公司用支票购入一项专利权120000元，合同规定使用10年
例46：承例45，广州珠江有限公司摊销本月专利权
答：借固定资产200000 贷银行存款200000 借在建工程30000 贷银行存款30000 借在建工程1800 贷库存现金1800 借固定资产31800 贷在建工程31800 借管理费用423.33 贷累计折旧423.33 借无形资产120000 贷银行存款120000 借管理费用1000 贷累计摊销1000
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老师，钢制架子的安装费开票，开票项目名称是不是选，建筑服务-安装服务
答：是的，选择这个是正确的，对的是的。
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老师，我们的原始磅单丢了，但是照片都在，把照片打印出来当凭证附件可以吗
答：把照片打印出来当凭证附件，可以
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老师，你好请问全电发票可以跨省跨区开吗？
答：不可以不可以跨区域开具电子发票的管理办法。适用于增值税管理条例规定。
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追问： 老师，我问的是内帐的往来帐
追问： 我们是生产，批发各类门的，现在往来款太乱
回答： 你好！主要是注意出入库单的入库时间，核算人仓库的签字，经手人的签字。
追问： 就是往来的帐目
回答： 你好！如果使用财务软件的话，往来账增加按供应商，客户辅助核算
追问： 请问你们是老师吗？
回答： 你好！你们往来账乱，你想规范一下不是吗？ 1、供应商、客户名称要唯一，不然今天张三明天李四今天营收明天预收什么时候也不对！ 2、出库入库手续要齐全，入库要有经办人和残酷人员签字，出库要有送货人，仓库。对方接收人员签字。不然出了问题你找谁落实！ 3、回款及时入账减少现金回款，用支付宝**等直接到公司账户。这样你们的往来账就会准确清晰。现金回款容易早场销售人员截留资金公款私用。 4、定期与往来单位核对余额 不敢孽障还是外帐都是这样管理。