你好 买来自建房屋的吗
追问: 对,是的。用于自建厂房,从去年到现在还在建造中
回答: 那你做在建工程 完工之后和房屋一块做固定资产
追问: 什么意思?没有明白。
追问: 我们厂房还没有完工,这个土地返还款后期会陆续打给我们,打款单位是一个镇上面的投资单位。土地款返还金额总共有两三百万呢
回答: 也就是这个土地你们不需要负担吗 借银行贷无形资产 把之前的摊销也红冲
追问: 就是我们购入土地款是六百多万,返还的土地款是两百多万。这两百多万也不是一次行返还的。也是这样冲红吗?
追问: 这个土地我们也要负担,只是负担后,有一定比例的返还
回答: 是 你一开始应该把土地做到在建工程 先不用折旧
追问: 但是目前在建工程还没有完工,当时也不知道这块地用来自建厂房的
回答: 你可以把无形资产全部红冲
回答: 然后折旧也红冲的
追问: 现在知道这块地是用于自建厂房,然后土地款会按照一部分比例来返还给我们,返还款还比较大,不知道怎么去账务处理
追问: 无形资产有六百多万,直接红冲可以吗?税务局会不会找我们?
追问: 如果全部红冲了,那2019年的财务报表和所得税年报需要更正吗?
回答: 可以直接冲的 就说之前做错了 现在调整
追问: 无形资产六百多万直接冲红,折旧做以前年度损益调整。是这个意思吗?
追问: 无形资产冲红后,那六百多万做到在建工程,后期两百多万的土地款返还直接冲红在建工程,是这个意思吗
回答: 不 都是当期损益 你汇算清缴之前的不修改 直接在明年调整
追问: 老师,我来捋捋哈。土地是2019年买的,摊销是2019年的,这个不是当期损益呀
回答: 你还能去修改汇算清缴吗
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 对,是的。用于自建厂房,从去年到现在还在建造中
回答: 那你做在建工程 完工之后和房屋一块做固定资产
追问: 什么意思?没有明白。
追问: 我们厂房还没有完工,这个土地返还款后期会陆续打给我们,打款单位是一个镇上面的投资单位。土地款返还金额总共有两三百万呢
回答: 也就是这个土地你们不需要负担吗 借银行贷无形资产 把之前的摊销也红冲
追问: 就是我们购入土地款是六百多万,返还的土地款是两百多万。这两百多万也不是一次行返还的。也是这样冲红吗?
追问: 这个土地我们也要负担,只是负担后,有一定比例的返还
回答: 是 你一开始应该把土地做到在建工程 先不用折旧
追问: 但是目前在建工程还没有完工,当时也不知道这块地用来自建厂房的
回答: 你可以把无形资产全部红冲
回答: 然后折旧也红冲的
追问: 现在知道这块地是用于自建厂房,然后土地款会按照一部分比例来返还给我们,返还款还比较大,不知道怎么去账务处理
追问: 无形资产有六百多万,直接红冲可以吗?税务局会不会找我们?
追问: 如果全部红冲了,那2019年的财务报表和所得税年报需要更正吗?
回答: 可以直接冲的 就说之前做错了 现在调整
追问: 无形资产六百多万直接冲红,折旧做以前年度损益调整。是这个意思吗?
追问: 无形资产冲红后,那六百多万做到在建工程,后期两百多万的土地款返还直接冲红在建工程,是这个意思吗
回答: 不 都是当期损益 你汇算清缴之前的不修改 直接在明年调整
追问: 老师,我来捋捋哈。土地是2019年买的,摊销是2019年的,这个不是当期损益呀
回答: 你还能去修改汇算清缴吗