老师，个体工商户，代扣代缴的，扣了个人所得税怎么做分录？买了金税盘，怎么抵扣税费？

追问： 领了个体户的营业执照，安装维修空调，没有报税，直接一季度税务局自动扣款，小规模，

回答： 没有做账？那你这个小准则和企业会计准则话，那是做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税，税费抵减这个是填写减免表和主表第18行，

追问： 今年刚开始，前面几个月没建账，现在在补，

追问： 不用报税，没有表可以填

回答： 做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税

追问： 是一季度完了自动扣税

追问： 有所得税费用这个科目吗？我是用友T3，是几号啊，还是自己在应交税金那里添加上去

回答： 借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行，

回答： 所得税费用损益科目，一级科目，所得税，有么，你有啥？你损益科目有啥，你用啥准则？

追问： 小企业会计准则，损益类所得税有的

回答： 那就做所得税下面就可以，一级科目是所得税/所得税费用

追问： 那金税盘抵扣那个怎么处理

回答： 　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数

追问： 谢谢老师

回答： 满意请给五星好评，谢谢