报废固定资产这样做分录对不对？！怎么这样过后，余额在贷方是负数的，

追问： 就是那个第一的那个分录数据怎么核算呢？有累计折旧和清理

回答： 按照固定资产累计折旧金额借记累计折旧，按照固定资产原值贷记固定资产

追问： 比如我要报废的固定资产是600元那第一个分录的累计折旧和固定资产清理我该怎么做数据呢？

回答： 固定资产的原值是多少？累计折旧是多少？600元是报废后卖了600吧？

追问： 没有卖直接报废的

回答： 固定资产原值就是600元？提了多少折旧了？

追问： 很久以前的了，我们是一次性折旧

回答： 那也得有个折旧数据啊，没有累计折旧金额吗？ 第一个分录是把固定资产净值转入固定资产清理，固定资产净值=固定资产原值-累计折旧

追问： 就是600元原值

回答： 累计折旧金额呢？。。。如果您这边提供不了数据，我这边也没办法根据你们情况写分录金额的

回答： 你说你们一次性折旧是怎么折的？清理之前已经折旧了还是没折旧？

追问： 已经全部折旧完了的啊。不就是600么？

追问： 比如没有折旧我现在就要先折旧是不？是不是借 管理费用 贷 累计折旧 600

追问： 要是已经折旧过了 我这个数据又该怎么弄呢？

回答： 固定资产原值600元，累计折旧600元 第一个分录为 借：累计折旧600 贷：固定资产600 没有净值，不需要计入固定资产清理科目 清理也未产生净损益，也不需要转入营业外收入或营业外支出

回答： 这个600元的在购入的时候就可以直接计入当期费用的，如果没有计提折旧，可以直接更正以前入账的凭证，分录为 借：管理费用 600 贷：固定资产 600

追问： 那么报废这个固定资产就这个分录就可以了么

追问： 就是 借管理费用 贷 固定资产 负数？ 再试 借累计折旧 贷 固定资产

回答： 是的，用 借：累计折旧600 贷：固定资产600 这个分录

追问： 这个分录就表示已经报废了么

回答： 再顺一下，分两种情况， 1，计提过折旧了 借：累计折旧600 贷：固定资产600 2、未计提折旧 借：管理费用 600 贷：固定资产 600 按你们实际情况选择用哪个分录

追问： 好的谢谢

回答： 不客气的，祝工作顺利