您好,等以后有销项时再勾选就好了,因为现在没有认证抵扣期限要求了。
追问: 应为前期已付了钱,我做了会计分录是: 借:应付账款 贷:银行存款 是不是可以等勾选后再做个分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-进项税额 贷:应收账款 这样的?
追问: 这样对不对
回答: 是不是可以等勾选后再做个分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-进项税额 贷:应收账款 这样的?-------不对的,要这样做分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-待认证进项税额 贷:应收账款
追问: 发票已经勾选,也要待认证进项税额吗?
回答: 发票已经勾选,也要待认证进项税额吗?-发票勾选的话,就计入应交税费--应交增值税-进项税额科目核算了。
追问: 好的,老师还有一个问题 我们8月租入厂房,8月份付了一年的租金,但是9月份发票还没有收到,那9月份我们要不要摊销这个租赁费用,还是等发票到了入账了再摊销? 收到发票时是不是: 借:长期待摊费用-租赁费 应交税金-进项 货:应收账款-租赁费 摊销时:借:管理费用-开办费/制造费用 贷:长期待摊费用-租赁费 这样可以吗?
回答: 分录是对的 建议8月份要先暂估租金入账,当月就要摊销的。 等9月份实际取得发票后,先红冲暂估分录,然后再创新编制一遍分录。8月份摊销的金额有差异的话,再少补多冲,给调整过来就是了。
追问: 8月分没有做这个分录,9月份发票也不一定能收到,要怎么做?还有可不可以直接计入管理费用-开办费,不计入长期待摊费用,因为我们筹建期估计到10月份就结束了,
回答: 如果一次性支付了一年的租金,是不是筹建期都是要计入长期待摊科目的,要按月进行摊销的。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 应为前期已付了钱,我做了会计分录是: 借:应付账款 贷:银行存款 是不是可以等勾选后再做个分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-进项税额 贷:应收账款 这样的?
追问: 这样对不对
回答: 是不是可以等勾选后再做个分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-进项税额 贷:应收账款 这样的?-------不对的,要这样做分录 借:固定资产/原材料等 应交税金-待认证进项税额 贷:应收账款
追问: 发票已经勾选,也要待认证进项税额吗?
回答: 发票已经勾选,也要待认证进项税额吗?-发票勾选的话,就计入应交税费--应交增值税-进项税额科目核算了。
追问: 好的,老师还有一个问题 我们8月租入厂房,8月份付了一年的租金,但是9月份发票还没有收到,那9月份我们要不要摊销这个租赁费用,还是等发票到了入账了再摊销? 收到发票时是不是: 借:长期待摊费用-租赁费 应交税金-进项 货:应收账款-租赁费 摊销时:借:管理费用-开办费/制造费用 贷:长期待摊费用-租赁费 这样可以吗?
回答: 分录是对的 建议8月份要先暂估租金入账,当月就要摊销的。 等9月份实际取得发票后,先红冲暂估分录,然后再创新编制一遍分录。8月份摊销的金额有差异的话,再少补多冲,给调整过来就是了。
追问: 8月分没有做这个分录,9月份发票也不一定能收到,要怎么做?还有可不可以直接计入管理费用-开办费,不计入长期待摊费用,因为我们筹建期估计到10月份就结束了,
回答: 如果一次性支付了一年的租金,是不是筹建期都是要计入长期待摊科目的,要按月进行摊销的。