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CPA100用户1270

[工作引例一消费税的计算 ] 甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人。本年10月甲企业发生以下业务: (1)购进一批原材料A, 取得增值税专用发票.上注明价款4000元、增值税520元;委托乙企业将其加工成15个高尔夫球包,支付加工费8000元、增值税1040元, 取得乙企业开具的增值税专用发票。乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为460元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。 (2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款16000元、增值税2080元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款23600元、增值税3068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款1000元、增值税130元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各80%,加工成A, B两种型号的高尔夫球杆共15把。 (3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含税销售收入12000元;另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。 (4)将自产的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售了2把,取得价税合计金额23500元。

1848 2020-09-09 10:37
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老师解答
2020-09-09 10:42

你好,请把题目完整的发过来看看

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CPA100用户1270
2020-09-09 10:46

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答疑老师
2020-09-09 10:50

回答: 业务1代扣代缴消费税 460*15*10%=690

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答疑老师
2020-09-09 10:51

回答: 业务3缴纳消费税的计算 12000*10% 5*6000=4200

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答疑老师
2020-09-09 10:51

回答: 业务4缴纳消费税的计算 23500/1.13*10%=2079.65

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答疑老师
2020-09-09 10:51

回答: 企业自行缴纳的消费税是4200%2B2079.65

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CPA100用户1270
2020-09-09 10:52

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答疑老师
2020-09-09 10:53

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