异地预交了水里建设基金，次月申报时是按0申报，还是按实际预交数填写本期已交税，我是按实际预交数填写的，申报失败，实际是已经预交完了，次月申报本期应补也是0的，应该怎么申报，麻烦老师了

追问： 填写的销售收入也就是异地预交的销售收入，金额一样的

追问： 就是按不含税填写的

追问： 申报失败，提示预交款大于申报款，实际确实是项目上到那边预交的多了，但我填写报表是应交与预交数字一样填写的

回答： 你回机构所得地那个增值税上面那个销售额填写多少这个填写收入，预交款 这个不需要填写，这个是地方税，不能回来抵减 ，你申报表截图给我看看，你预缴税款倒数第2列是不是填写数据了？

追问： 图片给您发不过去啊

追问： 原图发送，前面看不清的

回答： 本期实际缴纳不能填写，要是异地预缴话，

回答： 这个是地方税，回机构所在地不能抵减了，和增值税企业所得税有区别这个

回答： 还有月销售额不超过10万免水利建设基金，选择减免代码财税2016.12

追问： 超过了，我们是一般纳税人，

追问： 那就直接0申报算了

追问： 可以0申报吗

回答： 你这个主表销售额多少，销售额为0 才可以0申报，有数据需要交税的

追问： 但已经预交了呀

追问： 老师怎么不说话

回答： 去查资料了 ，刚我看去查看可以抵减不资料了

回答： 你左边截图，右边截图看看，截图清楚点

回答： 更正上面回复，这个回复为准没有查到文件说这个水利建设基金不能抵减，那就可以抵减了，申报失败，提示预交款大于申报款，实际确实是项目上到那边预交的多了，但我填写报表是应交与预交数字一样填写的你这个多交，这个下次再交抵减就可以。你这个只需要根据应纳税额填写，你这个多的部分，下次再填写倒数第2栏下面 。你有3栏咋是填写都是一样的计税依据？这个你这个左边可以截图给我看下税种吗，还有啥

回答： 一般地区这个要是需要交水利建设基金应该是有4栏 你这个截图只有三栏有数据，你回机构所得地需要交水利建设基金吗，不需要交，不能抵减，这个按原理是不能抵减的，不过我找下之前别的老师回复都回复说可以抵减，根据城建税教育费附加 地方教育附加原理是地方收取的这个按理是不能抵减，你这个最好是问下你税局看你税局口径，不知道各地是不是一样的，