老师，你好，我们待认证进项税额里面有70多万，销项还没有开票，这样会有什么麻烦，填报表好像哪里不行

追问： 没有啊，什么表都没填，都是零申报的

回答： 那您填表是填资产负债表还是申报表？

追问： 我们账上现在有500多万，该有的进项都有了，就等着开1280万的销项票，我要注意什么，没有那么多进项怎么办，就交税吗？ 还有电费进项发票目前没有，可能销项票开好了才有，这个我要怎么挂到账上，等以后开了好用 还有用单位公户买车，这个钱怎么打出去

回答： 500多万是进项税额么？ 没有足够的进项税额 开具了销项发票 就需要缴纳税金 电费的话可以暂估入账 但是税金不可以暂估 用单位公户买车 款项直接单位网银对公支付给4S店就好了

追问： 税金不可以暂估是什么意思

回答： 您电费发生了 没有收到发票 可以暂估电费入账 但是电费对应的税金不暂估

追问： 就是不可以抵税是吗？

回答： 是的 没有收到发票的时候 不可以抵税

追问： 抵税必须要有票是吗

追问： 我们厂里的班组长的代班费好不好叫他们开票

追问： 我们还差394170的进项税额，请问算13%的进项价税合计是394170/0.13*1.13吗？340万是吗

回答： 代班费不能开具专票

回答： 抵税应该取得纸质发票

回答： 如果算价税合计金额的话 这样计算正确的

追问： 普票也行，可以抵所得税的

回答： 普通发票可以抵扣企业所得税 不抵扣增值税

追问： 100万利润是不是就要缴25万的所得税

回答： 请问是小微企业么

追问： 嗯嗯 是的 老师

回答： 小微企业100万利润 企业所得税=100*0.25*0.2

追问： 老师发给班组长的代班费怎么入账，票到税务局开吗？需要带什么去？以班组长个人名义开吗？税率是多少？

回答： 是到税务代开劳务费发票 要带劳务协议 开票人身份证原件 增值税疫情期间1%