就是我们我们公司有一批车是以租代购的形式组进来的，是从19年3月份开始交的租金，代理记账公司按照经营租赁做的账借：主营业务成本 贷：应付账款，这样做的，钱每个月都有付，现在账从记账公司拿回来，怎么调一下这账

追问： 老师，您看看我们公司是以租代购的车，这样不就等于融资吗？可是记账公司做的经营租赁

回答： 您好，那这个资产是你们的对吗?有计入固定资产吗？

追问： 这个问题我上面的诉求已经说过了，就因为记账公司没给我们记入固定资产，所以我现在问您怎么调账呢

回答： 您好，把之前的账全部冲销，按照正确的分录调账 借：固定资产 财务费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷;银行存款

追问： 记账公司做的，借：主营业务成本 贷：应付账款，成本科目能冲吗？那都是去年的账了？

回答： 您好，做一笔相反的分录冲了，是遵循小企业准则的直接冲，涉及企业准则，走以前年度损益的科目

追问： 怎么做分录呢？

回答： 您是小企业准则的呢？还是遵循企业准则的呢？

追问： 你是说备案里吗？？

回答： 你好，是的，你们公司用的是小企业准则的呢？还是遵循企业准则的呢？

追问： 小企业会计准则

回答： 您好，那直接冲了他之前做的凭证，借：主营业务成本（负数） 贷：应付账款（负数）

追问： 您的意思，小企业会计准则成本能冲吗？？

回答： 您好，是的，可以直接冲的。

追问： 不用调整以前损益这个科目吗？

回答： 您好，小企业准则没有调整以前损益这个科目

追问： 您说的会计准则是我建账是用的什么准则，还是税务登记用的什么准则？ 我现在的这个账套里有以前年度损益调整科目

回答： 您好，税务登记的和您用的应当一致啊