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CPA100用户7382

每个月结账后,出纳会把银行流水和票据拿给会计,会计出凭证做账,这是一个正常的流程。现在遇到其它部门的同事问:你们为什么不可以提前做呢?为什么非要等到一个月结束后才做呢?嘴笨的会计不知该如何专业的回答,求口才高手接招,如何回复!

79 2024-07-10 16:13
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老师解答
2024-07-10 16:16

回复思路 1: 解释会计核算的周期性和准确性要求。说明按照月度结账来处理银行流水和票据能够确保数据的完整和准确,避免遗漏和错误。 示例回复: “朋友,会计工作有其严谨的流程和规范。每个月的经济业务是持续发生的,如果提前做,可能会遗漏一些在月中或月末才发生的重要收支,这样就无法保证账目的完整性和准确性。只有等到一个月结束,所有相关的银行流水和票据都齐全了,我们才能全面、准确地进行账务处理,给大家提供可靠的财务信息呀。” 回复思路 2: 强调财务制度和内部控制的重要性。表明遵循月度结账的流程是为了符合公司的财务制度和内部控制要求,保障公司财务管理的合规性和稳定性。 示例回复: “这其实是为了遵循公司严格的财务制度和内部控制流程。提前做的话,可能会打乱整个财务工作的秩序,也难以通过内部的审核和监督。等到月末统一处理,是为了确保每一笔收支都经过规范的流程和审核,这样不仅对公司负责,也是对大家的工作负责嘛。” 回复思路 3: 说明数据一致性和报表编制的需要。解释月度结账能够使所有的财务数据在同一时间点进行处理,便于编制准确、一致的财务报表。 示例回复: “我们之所以选择月末统一处理,是因为这样可以让所有的财务数据都在同一个时间点进行汇总和整理。这样一来,在编制财务报表时,数据才能保持一致性和准确性。如果提前做,不同时间段的数据可能会出现偏差,那最终呈现的财务状况就不准确啦,会影响到公司的决策和发展呢。”

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CPA100用户7382
2024-07-10 16:23

追问: 不是,他们说的提前做的意思是象出纳那样,来一笔流水业务就做一笔凭证,是这个意思?序时做起走,就不用堆到月底结账一下那么多票据堆在一起做了?他们是这个意思,会计如何反驳?

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答疑老师
2024-07-10 16:25

回答: 虽然您说的来一笔流水业务就做一笔凭证看起来很及时,但这样做其实并不符合会计工作的系统性和准确性要求。首先,会计核算需要综合考虑整个月度的经济业务,以确保财务数据的完整性和准确性。如果序时做,很容易出现遗漏或者重复记账的情况。 而且,月底集中处理可以让我们对一个月的财务状况有一个全面的审视,便于发现潜在的问题和进行财务分析。如果分散处理,很难从整体上把握公司的资金流动和财务状况。 另外,集中在月底处理票据和流水,能够更高效地进行分类、汇总和核对,提高工作效率的同时也降低出错的风险。如果每天都分散处理,会花费大量的时间在重复的准备工作上,反而影响了其他重要财务工作的进度。 最后,从内部控制和审计的角度来看,月底统一处理更便于监督和审查,保证财务工作的规范性和合规性。” 或者: “大家的想法我能理解,但会计工作有其特殊性。如果像出纳那样来一笔流水就做一笔凭证,会打乱我们的账务处理节奏。每个月的经济业务相互关联,只有在月底进行统一梳理和处理,才能更清晰地看到各项收支的来龙去脉,做出准确的财务判断。 并且,日常工作中我们还有其他重要的财务任务需要处理,如果被频繁的单笔流水记账分散精力,可能会影响到财务报表的及时编制和财务分析的质量。 还有,月底集中处理可以让我们一次性与相关部门进行沟通和协调,解决可能出现的问题,避免了因为分散处理而导致的信息沟通不畅和工作效率低下。”

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CPA100用户7382
2024-07-10 16:35

追问: “如果分散处理,很难从整体上把握公司的资金流动和财务状况。”这个能具体举例说明 吗

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答疑老师
2024-07-10 16:40

回答: 假设一家大型集团公司旗下有多个子公司,每个子公司都自行处理财务事务。 子公司 A 为了短期业务扩张,大量借入短期贷款,导致短期内资金流入增加,但同时背负了较高的债务。 子公司 B 为了提高库存周转率,进行大规模的降价促销,虽然短期内资金回笼较快,但可能牺牲了部分利润。 子公司 C 投资了一个长期项目,前期投入大量资金,但短期内没有收益。 由于这些财务决策都是分散进行的,集团总部如果没有集中汇总和分析这些信息,就难以了解: 整个集团的资金流动情况,比如是否存在某一时期集团整体资金紧张,因为 A 公司的短期贷款即将到期需要偿还,而 C 公司的长期投资还未产生回报,同时 B 公司的促销活动虽然带来了资金回笼,但利润减少可能影响集团的长期盈利能力。 财务状况方面,无法准确判断集团的资产负债结构是否合理,是否过度依赖债务融资(如 A 公司的大量借款),或者资产的盈利能力是否足够(如 B 公司的降价促销对利润的影响和 C 公司长期投资的前景不明)。 又如,一家拥有多个部门的公司,每个部门各自管理自己的预算和财务收支。销售部门为了达成业绩目标,给予客户较长的信用期限,导致应收账款增加。生产部门为了提高生产效率,采购了大量原材料,占用了大量资金。研发部门为了推进新项目,投入了高额的研发费用。如果这些财务活动分散处理,公司管理层可能无法及时发现公司整体现金流紧张的问题,也难以评估各个部门的财务决策对公司整体财务状况(如资产负债率、利润率等)的综合影响。 所以,分散处理财务事务可能导致公司无法全面、及时、准确地把握资金流动和财务状况,从而影响决策的科学性和有效性。

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CPA100用户7382
2024-07-10 16:57

追问: 非常棒的回答,非常感谢老师详尽的解析!

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答疑老师
2024-07-10 16:59

回答: 同学你好 满意请给五星好评,谢谢

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