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CPA100用户6007

老师,我这个月的资产负债表年初-期末不等于利润表的利润总额本期累计数?调了账,涉及到以前年度损益调整,还有利润分配科目,想要查原因从哪里入手?

102 2024-07-05 10:40
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老师解答
2024-07-05 10:42

当资产负债表年初至期末的变化与利润表的利润总额本期累计数不一致,且涉及以前年度损益调整和利润分配科目时,您可以从以下几个方面入手查找原因: 1.检查以前年度损益调整的会计处理:确认以前年度损益调整的金额计算是否准确,以及相关的记账凭证和分录是否正确。 2.核对利润分配的记录:查看利润分配的金额和去向,是否与相关决策和规定相符。 3.审查会计政策和估计的变更:是否有会计政策或估计的变更影响了财务报表的编制。 4.比较调整前后的账目:仔细对比调账前后的账目明细,找出差异所在。 5.检查相关税费的计算和处理:确保涉及的税费计算正确,且在报表中反映恰当。 6.重新核算各项收入和费用:对本期的所有收入和费用进行重新计算和核对。 7.确认报表的编制基础和勾稽关系:检查资产负债表和利润表的编制是否遵循了正确的会计准则和勾稽关系。

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CPA100用户6007
2024-07-05 11:00

追问: 老师,两者相差29.03,图片上是我调整的分录,能从上面找出原因吗?

老师,两者相差29.03,图片上是我调整的分录,能从上面找出原因吗?
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答疑老师
2024-07-05 11:05

回答: 有跨年调整的就会这样

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CPA100用户6007
2024-07-05 11:06

追问: 那意思就是调整了就是不平的,这个是正常的?那需不需要给它调成平的

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CPA100用户6007
2024-07-05 11:07

追问: 或者说以后每个月都是不平的还是就是调整的这个月不平

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答疑老师
2024-07-05 11:12

回答: 同学你好 对的 是这样

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