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CPA100用户5687

借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税1万 (借:应交税费—应交增值税1万 贷:应交税费—应交增值税(减免税额)) 借:应交税费—应交增值税1万 贷:营业外收入—增值税减免1万 1.这两个账务处理可以吗?也可以不用二级科目应交增值税(减免税款)过渡到营业外收入吗? 2.免税的增值税做到营业外收入里面,可以不用再做免税的附加税这笔分录到营业外收入里面吧 3.月度不超10W,季度不超30W,这两个条件是:或的关系,还是同时满足才可以免增值税,比如某个月23万,季度23万,还是满足免税吧,是或的关系。

80 2024-07-04 14:58
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老师解答
2024-07-04 14:58

你好。是一般纳税人还是小规模纳税人?

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答疑老师
2024-07-04 14:58

回答: 小规模纳税人只有应交税费应交增值税

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CPA100用户5687
2024-07-04 15:01

追问: 小规模纳税人

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答疑老师
2024-07-04 15:01

回答: (借:应交税费—应交增值税1万 贷:应交税费—应交增值税(减免税额)) 这个分录没有

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答疑老师
2024-07-04 15:02

回答: 免税不需要考虑附加税

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答疑老师
2024-07-04 15:02

回答: 你好,3是看你系统备案,目前大多数季度按30

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