咨询
会员头像
CPA100用户3578

4月份取得了一张数电专票,当月已经抵扣入账,购买原材料,借:原材料—板材 应交税费—进项税额 贷:应付账款—XX公司 6月4日对方来电说这张发票应该是开给另一个公司的,结果开错给我们了。接着我们核实确认后对方又开来了一张红字发票,次月就是这个月我们做申报是不是要做一个进项税额转出?6月份取得的这张负数发票是不是要做账处理,分录怎么写?

63 2024-07-04 11:22
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-07-04 11:22

借:原材料—板材 负数 贷:应付账款—XX公司负数 应交税费应交增值税进项税额转出

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 11:28

追问: 是不是只需做这一个分录就可以了?我六月份是这么做的分录,但是结账后我看余额表中的应交税费—应交增值税期末余额怎么多出了这个转出的进项税额的金额?

头像
答疑老师
2024-07-04 11:29

回答: 对,只需要这么做账就可以。

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 11:29

追问: 应该是少了这个转出的税额才对吧?不知道是哪里处理错了,辛苦您帮我分析一下

头像
答疑老师
2024-07-04 11:30

回答: 这个进项税额转出是没有少。

头像
答疑老师
2024-07-04 11:30

回答: 你可以在结转增值税的时候把这个一起结转。

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 11:33

追问: 说到结转增值税这里,我做账每月都没有单独去做结转增值税,每月需要做结转增值税分录吗?还没搞懂为何要结转增值税?谢谢您帮忙讲解一下应交税费每月的账务处理

头像
答疑老师
2024-07-04 11:34

回答: 正常增值税这么结转,借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 13:35

追问: 增值税每月做账都需要这样做结转分录吗?以前月份的账我都没有做增值税结转需要补救吗?

头像
答疑老师
2024-07-04 13:36

回答: 钱的你都是怎么做账的呢?

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 13:39

追问: 发生进项:借:原材料等,应交税费—进项税额 贷:银行存款 发生销项:借:银行存款 贷:应交税费—销项税额 主营业务收入 增值税只做了这个分录,但没有做结转,每月发生进项和销项是不是都要做结转?

头像
答疑老师
2024-07-04 13:40

回答: 对啊,你不结转,交增值税咋做啊

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 14:07

追问: 这是我做的1~6月份余额表中的应交税费余额,辛苦您帮我看看分析一下要怎么做结转分录?增值税这块有点没学明白,1—6月我都没做过结转分录,麻烦您指导告知一下,谢谢

这是我做的1~6月份余额表中的应交税费余额,辛苦您帮我看看分析一下要怎么做结转分录?增值税这块有点没学明白,1—6月我都没做过结转分录,麻烦您指导告知一下,谢谢
这是我做的1~6月份余额表中的应交税费余额,辛苦您帮我看看分析一下要怎么做结转分录?增值税这块有点没学明白,1—6月我都没做过结转分录,麻烦您指导告知一下,谢谢
这是我做的1~6月份余额表中的应交税费余额,辛苦您帮我看看分析一下要怎么做结转分录?增值税这块有点没学明白,1—6月我都没做过结转分录,麻烦您指导告知一下,谢谢
头像
答疑老师
2024-07-04 14:08

回答: 看你这个截图里面它是出口退税的企业,是吗?

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 14:10

追问: 是出口退税企业,除了做正常的增值税销项和进项,还做了计提出口退税和收到出口退税款的分录

头像
答疑老师
2024-07-04 14:11

回答: 那就这么做就可以了,不用计提增值税了。

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 14:17

追问: 什么情况下需要做计提增值税?

头像
答疑老师
2024-07-04 14:17

回答: 普通的企业需要缴纳增值税是需要计提的。

头像
CPA100用户3578
2024-07-04 14:44

追问: 辛苦您再帮我看看1~6月余额表中的应交税费期末余额,这个贷方余额为何跟我申报表上计算的留抵多出了34800.88,正好是6月份做的进项转出那个金额,不知道是什么原因?按您教我的那笔进项税额转出做的分录

辛苦您再帮我看看1~6月余额表中的应交税费期末余额,这个贷方余额为何跟我申报表上计算的留抵多出了34800.88,正好是6月份做的进项转出那个金额,不知道是什么原因?按您教我的那笔进项税额转出做的分录
头像
答疑老师
2024-07-04 14:44

回答: 这个出口退税的话,我没有具体操作过这样的企业,但是我知道。进项税额转出是这么做账的。借主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税额转出

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号