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CPA100用户9160

老师你好,请问公司注销其他应收及其他应付怎么处理?其他应收款金额还是挺大的几百万

49 2024-07-03 16:19
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老师解答
2024-07-03 16:19

其他应收款无法收回的转损失 其他应付款无需支付的转利得

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CPA100用户9160
2024-07-03 16:22

追问: 具体账务怎么处理?需不需要什么无法收回的,无需支付的凭据

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答疑老师
2024-07-03 16:42

回答: 借:营业外支出 贷:其他应收款

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答疑老师
2024-07-03 16:43

回答: 1、相关事项合同、协议或说明; 2、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 3、属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; 4、属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; 5、属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; 6、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 7、属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 参考文件:《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条。

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CPA100用户9160
2024-07-03 16:44

追问: 那么应收账款和应付账款应该如何处理?

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CPA100用户9160
2024-07-03 16:45

追问: 做营业外支出可以税前扣除吗?

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答疑老师
2024-07-03 18:38

回答: 应收账款参照之前的 如果材料符合税局要求可以扣除的 应付账款的话,借:应付账款   贷:营业外收入

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