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CPA100用户9974

比如说 咱们签个合同,你给我研发个软件,总价款50万 我们公司负责实施研发,研发出来的专利归对方所有, 我们公司是不是就只能做主营业务收入50万,实施过程中花的钱 还有人员的人工费是不是不能做研发费用,能做研发费用吗?能加计扣除吗?

18 2024-07-03 10:02
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老师解答
2024-07-03 10:02

你好,是只能做成本,不能研发

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:08

追问: 那比如我们正常研发一个项目呢?专利最终研发出来首先属于我们公司 我们能做研发费用吗? 然后我们把专利又卖出去了呢? 专利所有权又给别人了,这中间 我们公司应该怎么做账呢? 应不应该做研发费用呢?

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答疑老师
2024-07-03 10:17

回答: 专利属于你企业,可以做研发

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:17

追问: 自己公司研发出来了专利 做什么凭证 现在只归集了研发支出 费用化支出。 然后老板打算把这个专利卖给别的公司 ,应该怎么做账?

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答疑老师
2024-07-03 10:17

回答: 专利卖就是处置无形资产

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:19

追问: 完工后做什么凭证? 借什么贷什么

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答疑老师
2024-07-03 10:21

回答: 借无形资产,贷开发支出

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:24

追问: 现在做了 借管理费用 贷研发支出费用化。

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:24

追问: 然后呢 研发出来了专利用不用做到 资本化支出里 能加计扣除多少? 接下来卖专利怎么做账? 这中间应该怎么做凭证?

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答疑老师
2024-07-03 10:28

回答: 资本化也可以加计扣除

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答疑老师
2024-07-03 10:28

回答: 都是一样,费用是当期一次性扣除,资本化是按期间计算加计扣除

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答疑老师
2024-07-03 10:29

回答: 借银行存款等,累计摊销,贷无形资产,应交税费应交增值税,资产处置损益

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:33

追问: 首先我们研发出来了专利 能加计扣除100%吗?

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CPA100用户9974
2024-07-03 10:41

追问: 要是分不出来了,无法区分资本化还是费用化,可以全部记为费用化, 我们都记费用化的话。 接下来 往外卖 应该怎么做账? 我们前面的研发费用能加计扣除百分之多少?

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答疑老师
2024-07-03 11:50

回答: 可以,那就没有成本了,都已经费用化了,减少营业利润了

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答疑老师
2024-07-03 11:50

回答: 目前都是100%加计扣除,特殊行业可以额外超过扣除

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