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CPA100用户7403

以前年度,付了款账给供应商私人,明确供应商不会给发票,一直挂在应付借方。这个应该怎么处理

66 2024-07-01 17:37
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老师解答
2024-07-01 17:37

您好,意思是这部分,后期,也不支付了是吧,这个最后

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CPA100用户7403
2024-07-01 17:39

追问: 是他帮我们做了事,属于劳务类,出纳付了对公钱,我们签的是不含税价,但我们不会取得发票。外账上,这个科目一直挂在应付帐款借方。

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CPA100用户7403
2024-07-01 17:44

追问: 后期也不会支付,因为已经支付完

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答疑老师
2024-07-01 17:47

回答: 那这样的话,你们只能转营业外收入,这个是,借 应付账款  贷 营业外收入

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CPA100用户7403
2024-07-01 17:50

追问: 我们是用企业会计准则,而且这笔操作是几年前的,也可以用这个科目吗?还是用利润分配-未分配利润。 可能我前面没有说清楚,之前操作是借应付账款 贷银行,所以应付帐款余额在借方,未来也不会有发票冲回。

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答疑老师
2024-07-01 17:51

回答: 可以用这个利润分配-未分配利润

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CPA100用户7403
2024-07-01 17:55

追问: 这个利润分配-未分配利润科目,如果调整了,对今年报表有什么影响?利润表好像又不体现,那到时不是跟资产负债勾辑不上?

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答疑老师
2024-07-01 20:27

回答: 这个的话是没有影响的,不影响这个勾稽关系

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CPA100用户7403
2024-07-01 20:29

追问: 那利润表的本年累计,跟资产负债表的未分配利润期末-期初,不是会不相等吗?

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答疑老师
2024-07-01 20:30

回答: 对,这个是会不相等,因为只是调整引起的,这个下一期,就可以一致

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CPA100用户7403
2024-07-01 22:20

追问: 就是下一年度资产负债表的期初,利润表累计=负债表期末-期初

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答疑老师
2024-07-01 22:21

回答: 对了,这个是没错的这个

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CPA100用户7403
2024-07-01 22:22

追问: 那调整未分配利润这个科目,对申报的报表,或者汇算清缴有没有需要注意的地方?没有调整过这个科目,不知道怎么处理

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答疑老师
2024-07-01 22:24

回答: 这个不影响,因为本身调整分录就会出现这个差异,一点也没关系

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