同学你好,通过以前年度损益调整科目冲减去年的费用 借:银行存款600(正数) 贷:以前年度损益调整—费用600(负数)
追问: 老师,我借银行存款600 贷 红字管理费用600。对不
回答: 不属于当年的费用,一般不建议直接计入管理费用里,不过,如果放了,做年度所得税汇算的时候记得调增,也是可以的。
追问: 老师调增是在哪里填啊
回答: 年度汇算清缴表里管理费用的实际发生额直接按减掉600之后的金额填写。
追问: 老师这次我要是按以前年度损益调整做了,年度汇算清缴还需要做什么吗。
回答: 你按汇算清缴做了,就不影响当年的利润,不需要调整
追问: 好的老师,明白了。谢谢你
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 不属于当年的费用,一般不建议直接计入管理费用里,不过,如果放了,做年度所得税汇算的时候记得调增,也是可以的。
追问: 老师调增是在哪里填啊
回答: 年度汇算清缴表里管理费用的实际发生额直接按减掉600之后的金额填写。
追问: 老师这次我要是按以前年度损益调整做了,年度汇算清缴还需要做什么吗。
回答: 你按汇算清缴做了,就不影响当年的利润,不需要调整
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