你好,视同销售的,增值税进项和销项都按照正常处理。 不视同销售的,进项税不可抵扣,也就不会发生销项税。
追问: 老师,不视同销售,进项税不可抵扣,不发生销项税,只要一个销售情况满足这三句中的其中一句,另外两句就一定也随着满足另了吧?
回答: 不视同销售的也不一定都不能抵扣进项税,比如购入的固定资产、办公用品,用于企业经营的,是可以抵扣进项税的。
追问: 除了这种在企业留下运作的,其他的不视同销售的,进项税一定不可以抵扣吧?
回答: 不能说不视同销售,应该是用于非应税项目,比如发放职工福利,进项税不抵扣,没有销项税。
追问: 进项税不可抵扣的,一定没有销项税,是吧?
回答: 销项是只有销售和视同销售才有的,和有没有进项无关,别弄混了
追问: 老师,我就是混的不行,视同销售与否,进项税抵扣与否,销项税缴纳与否,您可否帮我捋一捋
回答: 销售和视同销售一般都有销项税,如果取得进项税专用发票,可以抵扣进项税。 自产产品用于非应税项目的视同销售,进项税可以抵扣,缴纳销项税。 外购产品用于非应税项目的,进项税不能抵扣,没有销项税。
追问: 自产的用于非应税项目,都非应税了,为啥还视同销售?
回答: 因为自产,增加了人工等成本,产品有了增值,用于非应税项目应该对增值税部分征税,这是流转税征收的基本逻辑。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师,不视同销售,进项税不可抵扣,不发生销项税,只要一个销售情况满足这三句中的其中一句,另外两句就一定也随着满足另了吧?
回答: 不视同销售的也不一定都不能抵扣进项税,比如购入的固定资产、办公用品,用于企业经营的,是可以抵扣进项税的。
追问: 除了这种在企业留下运作的,其他的不视同销售的,进项税一定不可以抵扣吧?
回答: 不能说不视同销售,应该是用于非应税项目,比如发放职工福利,进项税不抵扣,没有销项税。
追问: 进项税不可抵扣的,一定没有销项税,是吧?
回答: 销项是只有销售和视同销售才有的,和有没有进项无关,别弄混了
追问: 老师,我就是混的不行,视同销售与否,进项税抵扣与否,销项税缴纳与否,您可否帮我捋一捋
回答: 销售和视同销售一般都有销项税,如果取得进项税专用发票,可以抵扣进项税。 自产产品用于非应税项目的视同销售,进项税可以抵扣,缴纳销项税。 外购产品用于非应税项目的,进项税不能抵扣,没有销项税。
追问: 自产的用于非应税项目,都非应税了,为啥还视同销售?
回答: 因为自产,增加了人工等成本,产品有了增值,用于非应税项目应该对增值税部分征税,这是流转税征收的基本逻辑。