老师，我有一张去年12月的增值税发票管理费用，抵扣1元。那我这张发票抵扣后，我账怎么做？分录怎么写？没有以前年度损益调整。年底需要填写表格吗？

追问： 抵扣金额为1元

追问： 不抵扣的话又变成滞留票

回答： 你在系统里面勾选就可以 这个是什么业务的？

追问： 软件服务费，是可以抵扣，但是我怎么做账?

回答： 这个是你的成本，还是你的费用还是什么？

追问： 属于费用

回答： 借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

追问： 老师这个账发票去年没有做账，今年才做账的。我是小企业会计准则

追问： 也要以前年度损益调整吗？可是我这里系统没有这个科目

回答： 借利润分配 进项 贷银行存款

追问： 老师，以前的发票去年没有做账，也需要用利润分配要调整吗？

回答： 你好 是的 不允许抵扣今年的所得税