以前的应收账款收了钱，但前任会计忘了下账，后面一个人接到后也把账建好了，后面才知道这个钱收了，请问应该怎么做账把这个应收账款消了？

追问： 是这样了，以前会计只做的流水账根本就没有建账，所以我自己重新建的账，银行存款是我建账的时候就以实际数据为准的，现在实际都能对的上，但那个应收账款应该怎么调呀？

回答： 您在建账时往来是怎么确定的呢？如果银行账据实建账，且其他期初都没问题，不会单多出来这一笔应收账款。

回答： 需要知道您是怎么把期初做平的

追问： 本来之前就只有流水账，根本就不平，账是一塌糊涂，我是据实建账，不平的我就用利润分配-未分配利润把他调平。

追问： 那现在我这个应收账款是不是也只能通过利润分配-未分配利润把他冲了？

回答： 如果是这样，建议您做一个借利润分配-未分配利润贷应收账款的调整分录。或者先不调账，等到年末一次调整，不排除还有其他往来出问题。

追问： 对，就是有很多这种情况，那我这样用利润分配-未分配利润来调账可不可以？这种操作可行吗？

回答： 您期初已经这样设置了，期初设置时就应该先落实金额，而不是直接放到未分配利润强行平账。我个人建议您可以暂时不处理，理顺明细后，明年重新按正确的期初新建一个账套做账。

追问： 没办法，当时只能强行平账，我想问现在这样调账有什么不好的后果？

回答： 这样调账，逻辑上勉强说得通，因为资产这边收到银行存款已经据实入账，应收账款应该下账，您把没有下账的金额倒挤增加到未分配利润中，现在从增加的未分配利润中调减应收账款，相当于从未分配利润中中转了一次。您这样处理的风险点是因为期初强行平账导致本次未分配利润调减，如果企业经营亏损，将冲抵更多企业所得税。