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CPA100用户6648

老师,前期对方开票给我们已经抵扣入账了,现在对方公司倒闭,退给我们一部分款并且不能开红字发票给我们公司,我这个是直接做营业外收入吗,进项税额还需要转出吗

20 2024-06-05 14:58
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老师解答
2024-06-05 14:59

那么按退款的金额视同取得红字发票,做进项转出

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CPA100用户6648
2024-06-05 15:04

追问: 票是去年入账并抵扣,今年6月份对方公司倒闭,退了部分差额,请问收到款相关分录怎么写

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答疑老师
2024-06-05 15:06

回答: 关键是为啥要退款呢?货没交够?

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CPA100用户6648
2024-06-05 15:11

追问: 对方是网络推广公司,我们支付了两年的费用,还有大半年网络点击量没用对方就倒闭了,所以退差额给我们

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答疑老师
2024-06-05 15:13

回答: 借: 银行存款 正数    费用科目 负数 贷:应交税费-增值税进项转出 正数       

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CPA100用户6648
2024-06-05 15:16

追问: 不用做以前年度损益调整是吗

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答疑老师
2024-06-05 15:17

回答: 金额不大直接冲今年的费用

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CPA100用户6648
2024-06-05 15:24

追问: 好的,等到汇算清缴也不需要调整吗

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答疑老师
2024-06-05 15:27

回答: 那个没有发票,要做纳税调整

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CPA100用户6648
2024-06-05 15:29

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2024-06-05 15:31

回答: 不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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