那么按退款的金额视同取得红字发票,做进项转出
追问: 票是去年入账并抵扣,今年6月份对方公司倒闭,退了部分差额,请问收到款相关分录怎么写
回答: 关键是为啥要退款呢?货没交够?
追问: 对方是网络推广公司,我们支付了两年的费用,还有大半年网络点击量没用对方就倒闭了,所以退差额给我们
回答: 借: 银行存款 正数 费用科目 负数 贷:应交税费-增值税进项转出 正数
追问: 不用做以前年度损益调整是吗
回答: 金额不大直接冲今年的费用
追问: 好的,等到汇算清缴也不需要调整吗
回答: 那个没有发票,要做纳税调整
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 票是去年入账并抵扣,今年6月份对方公司倒闭,退了部分差额,请问收到款相关分录怎么写
回答: 关键是为啥要退款呢?货没交够?
追问: 对方是网络推广公司,我们支付了两年的费用,还有大半年网络点击量没用对方就倒闭了,所以退差额给我们
回答: 借: 银行存款 正数 费用科目 负数 贷:应交税费-增值税进项转出 正数
追问: 不用做以前年度损益调整是吗
回答: 金额不大直接冲今年的费用
追问: 好的,等到汇算清缴也不需要调整吗
回答: 那个没有发票,要做纳税调整
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。