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CPA100用户5663

老师这个501题什么思路

84 2024-06-03 15:31
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老师解答
2024-06-03 16:34

你好,首先调整摊销金额8000/8/2-8000/10/2=100,加计扣除75%,调增纳税所得额175

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答疑老师
2024-06-03 16:46

回答: 调减纳税额175.调减所得税额175*0.25=43.75,调减利润100-43.75=56.25,调减盈余公积5.625

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CPA100用户5663
2024-06-03 16:47

追问: 我就是这个100减去43.75不懂,为什么不是175减去43.75

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答疑老师
2024-06-03 16:52

回答: 因为175是税法上的加计扣除,100才是会计账面调整的摊销金额

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CPA100用户5663
2024-06-03 16:55

追问: 账面不是按税法要求调整吗,感觉自己没跳出来

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答疑老师
2024-06-03 17:13

回答: 账面只能按照税法年限要求调整摊销金额,这个加计扣除只影响税金计算,不影响账面摊销金额

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CPA100用户5663
2024-06-03 17:16

追问: 好像理解了些我再消化下,感谢

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