小规模，培训机构，新成立不久，有老师过来讲一天课时，不是公司员工，课时费共计10000元，和车费557元，老师没有提供任何发票，请问，账务处理？分录？

追问： 全部金额入成本是吗？那要不要代给老师申报个税这块？

回答： 应该申报个税的，他提供劳务应该你们代扣代缴个税

追问： 那申报个税时，按工资薪金所得申报吗，要是对方不配合呢

回答： 不是，按照劳务报酬，不配合是什么意思？

追问： 申报了个税后，没有发票也可以所得税前扣除了是吗？那老师的报酬还体现在工资表 上吗

回答： 没有发票也可以所得税前扣除了是吗？ 不可以税前扣除 那老师的报酬还体现在工资表 上吗 不用体现在工资表上

追问： 不配合，就是对方不让代申报个税，不提供身份证号

追问： 那怎么才可以所得税前扣除呢，申报了个税也不能所得税前扣除，那就是明年汇算清缴要调增这笔是吗

回答： 那你就先不要支付这笔费用，这个人要去代开发票的才能税前扣除

追问： 请问代开发票后，还需要代申报个税吗

追问： 个人代开发票是不是是在哪个所属的税务局去代开

回答： 请问代开发票后，还需要代申报个税吗 需要的 个人代开发票是不是是在哪个所属的税务局去代开 北京规定不是，可以哪里代开都行，不知道你地方是否有这个要求必须所在地代开