老师，9月银行发：8月工资 9月税务上申报五险后银行代扣缴：8月五险 9月银行代扣缴公积金：9月公积金 请问9月做的这份8月工资里扣的就是：8月员工个人五险+9月个人公积金

追问： 因为4月至7月五险一金 都没涨 ，金额都一样，所以看不出来。8月做账时，某位代发工资的员工 7月五险没变，但8月公积金涨了。所以问题就出来了。

追问： 老师 一般工资是当月发放上月，那么比如8月发7月工资，这个8月工资里所扣的是：8月五险与8月公积金吗？ 浙江这边 五险是当月扣上月，但公积金是当月每月21-22号银行扣缴

追问： 老师你帮我看下 我这样做账 最后余额 是对吗？

追问： 这是我做的工资表。 上面三个截图 是第一个员工的工资天津公司代发，我淳安公账上钱付给天津公司。

追问： 老师你帮我看下，我现在和天津那的账对不上。你帮我看下我余额余额从4月至8月 账有没有错。从我的账上显示，我是多付给天当442元。这个差额是因为员工法 8月公积金涨了。

追问： 天津那边：8月份其他应收款是6720.22 而我这边8月份 其他应付款 借方余442

回答： 从这个上面看不出问题啊，你社保当月发工资是扣除当月的，实际社保缴纳也是当月缴纳当月的吗

追问： 浙江社保现在分到国税上申报了，所以8月15号国税网上申报7月所属期的社保，扣款最迟在8.15号扣，也就是7月社保 申报扣款都在8月份，和税务申请一样， 五险和税务报税期同步了。当月申报扣款上月的税和社保， 老师。我是不自信自已账是否做对。 所以请教下您，我从自已的账上看找不出错在哪。但天津的会计与我对账说她没错，叫我查查原因是不是账做错。

回答： 那是不是他们那边不是这样下个月申报上月社保，这个时间差导致的差异呢

追问： 哦。我自已想想也是时间差的问题。才会有这个442余额

回答： 是的，应该就是时间上的差异

追问： 老师我的账 借方多442 就是多付给天津442的意思吧

追问： 我是钱付给天津，天津付给前程，前程给这员工代报个税，

回答： 是的，表明你多付款了

追问： 然后这位员工的工资和五险一金 又要体现在我的工资表中

回答： 员工每个月承担多少，工资表就扣除多少啊