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CPA100用户9619

老师,之前的出口退税,无法退税了!出口退税转到其他应收款了!要怎么调整

93 2024-05-30 16:34
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老师解答
2024-05-30 16:35

你好!你之前转入其他应收款的分录,做红字冲减就行

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CPA100用户9619
2024-05-30 16:40

追问: 嗯?那我的出口退税转哪里去?

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答疑老师
2024-05-30 16:41

回答: 你好!你不是不退税吗?你做了什么分录了?

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CPA100用户9619
2024-05-30 16:46

追问: 之前已经确认了出口退税,税务不让退,去年的账了!之前是出口退税转其他应收款,这样的账

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答疑老师
2024-05-30 16:50

回答: 1.确认无法退税:如果已经申报了出口,但因为特殊原因不能办理退税,需要先将出口转作内销。这通常涉及红字冲转,即冲减原先因出口而做的会计分录。 2.红字冲转:红字冲转时,借:应收账款(红字),主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入(红字),贷:主营业务收入-出口(红字),应交税金:增值税-进项税额转出(红字)。 3.将退税额转到其他应收款:鉴于退税无法办理,需要将原先应退的税款作为其他应收款处理。借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(金额根据具体情况填写),贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(金额根据具体情况填写)。 4.后续处理:如果未来能够收回部分或全部退税款,需要再次进行会计分录处理,将收回的退税款从其他应收款中冲减。借:银行存款(金额根据实际收回的退税款填写),贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(金额根据实际收回的退税款填写)。

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CPA100用户9619
2024-05-30 16:53

追问: 借主营业务成本,贷其他应收款?

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答疑老师
2024-05-30 16:57

回答: 你好!可以。按这个做最终的结果倒是没问题。是一样的

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CPA100用户9619
2024-05-30 17:17

追问: 好的,谢谢老师啦

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答疑老师
2024-05-30 17:17

回答: 你好!不用客气的了

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